Các loại dòng tiền của doanh nghiệp mà bạn cần nắm rõ

Dòng tiền được xem là yếu tố tối thượng khi nói đến quản trị tài chính của công ty. Đây là luồng tiền mà một tổ chức  thu vào và chi ra trong một khoảng thời gian cụ thể. Vì vậy, việc theo dõi và quản lý dòng tiền là vô cùng quan trọng. Điều này đảm bảo sự ổn định và bền vững của tình hình tài chính của doanh nghiệp. Vậy dòng tiền là gì? Tầm quan trọng của dòng tiền với doanh nghiệp ra sao? Hãy cùng Kế toán ATS tìm hiểu chi tiết vá khám phá các loại dòng tiền của doanh nghiệp trong bài viết này

Dòng tiền là gì?

Dòng tiền (cash flow) là tổng hợp tất cả các khoản thu chi của một doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định. Đây là yếu tố đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý tài chính của doanh nghiệp. Thông qua đó, dòng tiền sẽ đánh giá linh hoạt và hiệu quả của hoạt động kinh doanh. Dòng tiền không chỉ đơn giản là lượng tiền mặt di chuyển. Nó còn bao gồm các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt. Ví dụ như chuyển khoản ngân hàng, chứng khoán và các giao dịch khác.

Dòng tiền vào là các khoản thu nhập mà doanh nghiệp hoặc cá nhân nhận được. Đối với doanh nghiệp, dòng tiền vào bao gồm doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ. Ngoài ra là lợi tức từ các khoản đầu tư, vốn từ các hoạt động tài chính và tài trợ.

Dòng tiền ra là các khoản chi mà doanh nghiệp hoặc cá nhân phải thanh toán. Đối với doanh nghiệp, dòng tiền ra bao gồm chi phí trả lương cho nhân viên. Cùng với đó là chi tiêu cho việc mua sắm hàng hóa, thiết bị. Ngoài ra là khoản vay phải trả, và cổ tức chi trả cho cổ đông.

Quản lý hiệu quả dòng tiền là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động ổn định. Đồng thời tối ưu hóa tài nguyên và đảm bảo sự phát triển bền vững. Điều này cực kì quạn trọng trong môi trường kinh doanh ngày nay.

Các loại dòng tiền của doanh nghiệp

Phân loại dòng tiền của doanh nghiệp

Hiện nay các loại dòng tiền của doanh nghiệp theo hoạt động gồm như sau: Dòng tiền hoạt động kinh doanh, dòng tiền hoạt động đầu tư và dòng tiền hoạt động tài chính.

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (Operating Cash Flow – OCF) là lượng tiền mặt được tạo ra và sử dụng của doanh nghiệp. Dòng tiền này xuất phát trong quá trình hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng ngày của doanh nghiệp. OCF đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng sinh lời và duy trì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Điều này thể hiện thông qua việc tạo ra tiền mặt từ các hoạt động cốt lõi.

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh được tính toán bằng cách lấy tổng số tiền thu được từ các hoạt động kinh doanh trừ đi tổng số tiền chi ra cho các hoạt động này. OCF thường được chia thành hai thành phần chính:

• Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh cốt lõi. Bao gồm các giao dịch liên quan trực tiếp đến hoạt động chính của doanh nghiệp:
  • Tiền thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ.
  • Tiền thu từ các khoản phải thu.
  • Tiền chi cho nguyên vật liệu, hàng hóa, dịch vụ.
  • Tiền chi trả lương cho nhân công.
  • Tiền chi cho khấu hao tài sản cố định.
  • Tiền chi cho các chi phí khác liên quan đến hoạt động kinh doanh.
• Dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh khác. Bao gồm các hoạt động không trực tiếp liên quan đến kinh doanh chính:
  • Tiền thu từ các khoản đầu tư tài chính.
  • Tiền chi cho các khoản đầu tư tài chính.
  • Tiền thu từ các nguồn tài trợ.
  • Tiền chi cho các khoản tài trợ.

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư (Cash Flow from Investing Activities – ICF) phản ánh các khoản tiền phát sinh từ các hoạt động đầu tư vào tài sản cố định, bất động sản và tài sản tài chính dài hạn của doanh nghiệp. Đây là các giao dịch tài chính liên quan đến việc mua sắm, phát triển doanh nghiệp. Ngoài ra là các giao dịch thanh lý các tài sản dài hạn. Thông qua đó góp phần quan trọng trong quá trình phát triển kinh doanh.

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư được xác định bằng cách lấy tổng số tiền thu được từ các hoạt động đầu tư trừ đi tổng số tiền chi ra cho các hoạt động này. ICF thường được chia thành ba thành phần chính:

• Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài sản cố định. Bao gồm các giao dịch liên quan đến việc mua bán và thanh lý tài sản cố định:
  • Tiền thu từ việc bán tài sản cố định.
  • Tiền chi cho việc mua sắm tài sản cố định.
• Dòng tiền từ hoạt động đầu tư bất động sản. Bao gồm các hoạt động liên quan đến mua bán và thanh lý bất động sản:
  • Tiền thu từ việc bán bất động sản.
  • Tiền chi cho việc mua sắm bất động sản.
• Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài chính. Bao gồm các khoản đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu, công ty con, công ty liên kết. Cùng với đó là các khoản đầu tư tài chính khác:
  • Tiền thu từ việc bán cổ phiếu, trái phiếu và các khoản đầu tư tài chính khác.
  • Tiền chi cho việc mua cổ phiếu, trái phiếu và các khoản đầu tư tài chính khác.

Dòng tiền từ hoạt động tài chính

Dòng tiền từ hoạt động tài chính (Cash Flow from Financing Activities – FCF) là các khoản tiền phát sinh từ những giao dịch liên quan đến việc thay đổi cấu trúc vốn chủ sở hữu và vốn vay của doanh nghiệp. Đây là những hoạt động tài chính có ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng huy động. Cùng với đó nó cũng tác động đến việc quản lý vốn của doanh nghiệp. Đồng thời tác động đến cấu trúc tài chính tổng thể của tổ chức và doanh nghiệp. FCF giúp đánh giá hiệu quả của doanh nghiệp trong việc huy động và sử dụng nguồn vốn.

Dòng tiền từ hoạt động tài chính được xác định bằng cách lấy tổng số tiền thu từ các hoạt động tài chính trừ đi tổng số tiền chi ra cho các hoạt động này. Dòng tiền này bao gồm hai thành phần chính:

• Dòng tiền từ hoạt động huy động vốn. Liên quan đến việc phát hành cổ phiếu, trái phiếu và vay vốn:
  • Tiền thu từ việc phát hành cổ phiếu.
  • Tiền thu từ việc phát hành trái phiếu.
  • Tiền thu từ các khoản vay.
• Dòng tiền từ hoạt động trả nợ. Bao gồm các khoản thanh toán nợ gốc và lãi vay:
  • Tiền chi trả nợ gốc.
  • Tiền chi trả lãi vay.

Lý do và ý nghĩa của việc quản lý các loại dòng tiền của doanh nghiệp

Quản lý các loại dòng tiền doanh nghiệp là quá trình giám sát và quản lý lưu lượng tiền dòng vào và ra của doanh nghiệp. Việc quản lý dòng tiền đúng cách sẽ giúp các doanh nghiệp phát triển. Đồng thời đảm bảo vận hành hiệu quả và tăng cường khả năng sinh lời.

Lý do quản lý các loại dòng tiền là cần thiết đối với doanh nghiệp

Quản lý các loại dòng tiền của doanh nghiệp là điều cần thiết với tài chính. Điều này có tác động trực tiếp đến sức khỏe tài chính và thành công của doanh nghiệp. Bởi vì:

• Quản lý dòng tiền sẽ đảm bảo một mức thanh khoản tối ưu cho doanh nghiệp. Từ đó, giúp doanh nghiệp thanh toán hiệu quả và đúng hạn các khoản không công nợ. Cùng với đó là thanh toán các chi phí và thu hồi các khoản tiền phải thu.
• Sự quản lý dòng tiền tốt sẽ tăng uy tín của doanh nghiệp. Lúc này doanh nghiệp đang giữ được tình hình tài chính ổn định. Uy tín của doanh nghiệp tăng cao sẽ giúp việc vay các khoản từ ngân hàng sẽ thuận lợi hơn.
• Quản lý dòng tiền giúp trả lời đúng trọng tâm các câu hỏi về kinh doanh của doanh nghiệp. Vi dụ như: doanh nghiệp đang kiếm được bao nhiêu tiền, tiền được sử dụng để làm gì. Đang nợ ai bao nhiêu tiền và thanh khoản tài sản hiện tại ra sao.
• Quản lý dòng tiền giúp xác định đúng hướng và hiệu quả chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp. Những thông tin dòng tiền sẽ là căn cứ để doanh nghiệp xác định phương hướng kinh doanh.
• Quản lý dòng tiền giúp đưa ra kế hoạch tài chính phù hợp của doanh nghiệp. Những thông tin về dòng tiền sẽ là căn cứ đánh giá tình hình và rủi ro có thể xảy ra. Từ đó doanh nghiệp đưa ra phương án và kế hoạch cải thiện.

Ý nghĩa của việc quản lý dòng tiền của doanh nghiệp

Việc quản lý dòng tiền hiệu quả đóng vai trò quan trọng với bất kì doanh nghiệp. Đặc biệt, nó quan trọng trong việc xác định nguồn cung cấp và sử dụng tài chính của doanh nghiệp. Một hệ thống quản lý dòng tiền tối ưu sẽ mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp như sau:

• Quản lý dòng tiền tốt giúp doanh nghiệp dự báo chính xác các dòng tiền sắp tới. Từ đó có thể điều chỉnh kế hoạch kinh doanh đáp ứng tài chính một cách kịp thời và hiệu quả.
• Việc kiểm soát dòng tiền giúp doanh nghiệp quản lý chặt chẽ các khoản chi. Đảm bảo ổn định tài chính và tối ưu hóa nguồn lực.
• Quản lý dòng tiền giúp doanh nghiệp có cái nhìn toàn diện về tình trạng tài chính. Đồng thời giúp doanh nghiệp đánh giá hiệu quả của từng dự án và hoạt động kinh doanh. Điều này giúp doanh nghiệp điều chỉnh chiến lược phát triển theo đúng hướng. Từ đó đạt được các mục tiêu tài chính một cách hiệu quả.
• Doanh nghiệp có quản lý dòng tiền tốt sẽ tạo được sự tin tưởng đối với các nhà đầu tư và đối tác kinh doanh. Từ đó doanh nghiệp dễ dàng huy động vốn từ bên ngoài để mở rộng hoạt động kinh doanh.
• Quản lý dòng tiền hiệu quả giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro. Ví dụ như thiếu hụt tiền mặt để thanh toán hoặc không đủ tài chính để triển khai các dự án kinh doanh. Đồng thời đảm bảo tính thanh khoản và sự ổn định tài chính lâu dài.

Cách quản lý các loại dòng tiền của doanh nghiệp hiệu quả

Duy trì dòng tiền dự trữ

Dòng tiền dự trữ chính là chiêc phao cứu sinh của doanh nghiệp trong những tính huống xấu. Ví dụ như sụt giảm doanh số bán hàng, hoặc thay đổi môi trường kinh doanh. Ngoài ra, việc thanh toán các khoản nợ của doanh nghiệp được hiệu quả nhờ dòng tiền dự trữ. Đồng thời nó cũng giúp doanh nghiệp đảm bảo tình hình hoạt động hiệu quả.

Ngoài ra, duy trì hiệu quả dòng tiền cũng giúp tăng uy tín của chính doanh nghiêp. Từ đó tạo niềm tin khi hợp tác với các ngân hàng, cổ động và các đối tác. Tuy nhiên, quản lý dòng tiền đòi hỏi sự cân nhắc cẩn thận và tỉ mị từng khoản tiền và mục đích sử dụng. Doanh nghiệp cần phải đảm bảo rằng dòng tiền được tối ưu hóa theo hiệu suất tài chính. Đồng thời vẫn giữ được tính linh hoạt trong các hoạt động tương lai.

Tối ưu hóa chu kỳ tiền mặt

Tối ưu hóa chu kỳ tiền mặt là quá trình xem xét kỹ lưỡng giữa việc rút ngắn thời gian thu tiền từ khách hàng và kéo dài thời gian thanh toán cho nhà cung cấp. Phương pháp này giúp doanh nghiệp cải thiện dòng tiền, giữ lại tiền mặt lâu hơn. Từ đó tối ưu hóa nguồn vốn để đầu tư vào các dự án có tỷ suất lợi nhuận cao hơn.

Tuy nhiên, việc tối ưu hóa chu kỳ tiền mặt đòi hỏi doanh nghiệp phải thận trọng. Đặc biệt trong việc duy trì mối quan hệ với khách hàng và nhà cung cấp. Nếu không được thực hiện khéo léo, doanh nghiệp có thể đối mặt với nguy cơ tổn hại uy tín. Từ đó đi những đối tác quan trọng và khó thực hiện nhưng hợp tác tài chính hiệu quả. Do đó, việc cân bằng giữa tối ưu hóa dòng tiền và duy trì mối quan hệ bền vững với các bên liên quan là yếu tố then chốt để đảm bảo thành công cho chiến lược này.

Đầu tư có tính khả thi

Phương pháp này tập trung vào việc đầu tư vào các dự án. Cùng với đó là dùng tiền vào các hoạt động hoặc cơ hội có tiềm năng sinh lời cao. Nó cũng thích hợp với mục tiêu chiến lược của doanh nghiệp. Việc đầu tư có tính khả thi yêu cầu sự phân tích chi tiết và tỉ mị mọi yếu tố tài chính của doanh nghiệp. Bao gồm những rủi ro có thể phát sinh và khả năng sinh lời của dự án. Bằng cách chọn những dự án hoặc hoạt động có khả năng sinh lời cao hơn chi phí đầu tư, doanh nghiệp có thể tạo ra giá trị và tăng dòng tiền trong tương lai.

Tuy nhiên, như đã nói, việc đầu tư cần có nghiên cứu kỹ lưỡng mọi yếu tố và mọi mặt. Từ đó tránh các sai lầm đánh mất tài nguyên. Đầu tư cần được cân nhắc với việc cân đối rủi ro và quản lý tài chính tổng thể của doanh nghiệp. Đầu tư có tính khả thi có thể giúp doanh nghiệp phát triển bền vững.

Xem thêm:

• Các hệ thống chuẩn mực kế toán quốc tế phổ biến hiện nay
• Free Cash Flow là gì? Công thức tính chuẩn hiện nay

Trên đây là những điều cần biết về các loại dòng tiền của doanh nghiệp. Cùng với đó là những cách quản lý dòng tiền của doanh nghiệp hiệu quả. Để được tư vấn cụ thể, hãy liên hệ Kế toán ATS theo thông tin bên dưới

Công ty TNHH Đào Tạo Và Dịch Vụ Kế Toán ATS
Hotline: 0799.233.886
Fanpage: Dịch vụ kế toán thuế – ATS
Website: https://ketoanats.vn/
Email: infor.congtyats@gmail.com