Hiện nay, các khoản lãi lỗ là yếu tố không thể thiếu trong cấu trúc tài chính của doanh nghiệp. Đây là khoản sẽ đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp. Thông qua đó giúp các doanh nghiệp đưa ra điều chỉnh và quyết định thông minh. Để có được những số liệu chính xác nhất thì báo cáo nội bộ là tài liệu cần thiết. Vậy mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ dành cho doanh nghiệp gồm những gì? Hãy cùng Kế toán ATS tìm hiểu chi tiết trong bài viết dưới đây. Cùng với đó là mẫu báo cáo mới nhất hiện nay
Mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ là gì?
Mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ (Profit and Loss Report – P&L) là một trong những báo cáo tài chính quan trọng. Nó đóng vai trò cốt lõi trong hệ thống kế toán doanh nghiệp. Báo cáo này cung cấp bức tranh tổng thể về tình hình tài chính của doanh nghiệp. Trong đó bao gồm số liệu được xác định trong một khoảng thời gian nhất địnhh. Nội dung của báo cáo bao gồm tổng hợp các khoản thu nhập, chi phí hoạt động. Cùng với đó là chi phí tài chính và lợi nhuận ròng. Từ đó đánh giá hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp giai đoạn được xem xét.
Mục đích chính của báo cáo lãi lỗ là cung cấp dữ liệu tài chính chi tiết. Thông qua đó đối tác và các bên liên quan đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Thông qua báo cáo, doanh nghiệp có thể xác định mức độ sinh lời, kiểm soát chi phí. Từ đó điều chỉnh chiến lược kinh doanh và lập kế hoạch tài chính phù hợp. Đồng thời, báo cáo lãi lỗ cũng là một tài liệu quan trọng khi làm việc với ngân hàng. Ngoài ra nó cũng quan trọng khi làm việc với nhà đầu tư hoặc các cơ quan thuế. Từ đó minh bạch hóa tài chính và đảm bảo tuân thủ quy định kế toán hiện hành.
Thông tin trong báo cáo lãi lỗ nội bộ gồm những gì?
Trong bối cảnh hiện nay, mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ của doanh nghiệp được lập theo quy định tại Thông tư 200/2014/TT-BTC. Trong đó bao gồm các chỉ tiêu tài chính quan trọng. Thông qua đó phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh và quản lý tài chính. Các yếu tố chính trong báo cáo nội bộ bao gồm:
- Tổng doanh thu thu được từ việc bán sản phẩm, hàng hóa, cung cấp dịch vụ trong kỳ kế toán.
- Bao gồm giảm giá bán, hàng bán bị trả lại và chiết khấu thương mại. Những khoản này làm giảm tổng doanh thu thực tế của doanh nghiệp.
- Số vốn doanh nghiệp sử dụng để phát triển, nâng cấp sản phẩm/dịch vụ. Hoặc cải thiện quy trình cung cấp nhằm nâng cao chất lượng kinh doanh.
- Lãi từ các khoản đầu tư cổ phiếu, trái phiếu, từ tiền gửi ngân hàng.
- Thu nhập từ việc thu hồi nợ hoặc thanh lý tài sản tài chính.
- Lãi suất vay ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng.
- Chi phí liên quan đến việc phát hành trái phiếu, huy động vốn.
- Tổng chi phí doanh nghiệp phải chi trả cho lương, bảo hiểm xã hội. Ngoài ra là bảo hiểm y tế và các phúc lợi khác cho nhân viên.
- Các khoản chi cho quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi, hoa hồng bán hàng và chi phí vận chuyển.
- Các khoản thuế doanh nghiệp phải nộp theo quy định pháp luật. Trong đó bao gồm Thuế giá trị gia tăng (VAT), Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
- Khoản thuế xuất nhập khẩu khi có hoạt động thương mại quốc tế.
- Các khoản phí và lệ phí khác theo quy định của cơ quan thuế.
Ý nghĩa của mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ
Đánh giá hiệu quả kinh doanh
Mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ là công cụ quan trọng với doanh nghiệp. Nó giúp đánh giá khả năng sinh lời của doanh nghiệp trong một kỳ nhất định. Báo cáo này cung cấp thông tin chi tiết về các yếu tố. Ví dụ như doanh thu, chi phí, thu nhập khác, chi phí khác và lợi nhuận. Từ đó phản ánh tình hình tài chính và khả năng tạo ra lợi nhuận của công ty. Việc phân tích các chỉ số trong báo cáo giúp xác định doanh nghiệp có đang hoạt động hiệu quả. Hoặc xác định doanh nghiệp có đạt được mức lợi nhuận mong đợi hay không. Đồng thời nhận diện được các yếu tố có ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh.
Quyết định chiến lược
Mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ không chỉ đơn thuần là công cụ đo lường kết quả kinh doanh. Nó còn là cơ sở để nhà quản lý đưa ra các quyết định chiến lược quan trọng. Tất cả thể hiện qua việc phân tích các yếu tố cấu thành lợi nhuận và chi phí. Lúc này các nhà quản lý có thể quyết định mở rộng quy mô, đầu tư dự án mới. Đồng thời, báo cáo này cũng xác định sản phẩm, dịch vụ mang lại lợi nhuận cao nhất. Từ đó thúc đẩy các chiến lược phát triển bền vững. Ngoài ra, khu vực có hiệu quả thấp sẽ được xác định để có các biện pháp cải thiện kịp thời.
Tham chiếu cho các bên liên quan
Mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ không chỉ là công cụ quan trọng đối với các nhà quản trị nội bộ. Nó còn là tài liệu tham khảo đáng tin cậy cho các bên liên quan bên ngoài. Ví dụ như nhà đầu tư, chủ nợ và các tổ chức tín dụng. Báo cáo sẽ là căn cứ đánh giá tình hình tài chính hiện tại của công ty. Thông qua đó đưa ra quyết định có nên tiếp tục đầu tư hay cho vay vốn. Việc cung cấp báo cáo lãi lỗ minh bạch và chính xác giúp tăng cường sự tin tưởng. Đồng thời nâng cao uy tín của doanh nghiệp trong mắt các bên liên quan.
Cách lập mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ dành cho doanh nghiệp chi tiết
Bước 1: Chuẩn bị sổ sách, giấy tờ và hồ sơ
Để đảm bảo việc lập mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ chính xác và kịp thời, doanh nghiệp cần thực hiện công tác chuẩn bị kỹ lưỡng về các chứng từ, tài liệu và hồ sơ liên quan đến các giao dịch tài chính trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh. Các tài liệu quan trọng cần thu thập bao gồm bảng tổng hợp công nợ. Ngoài ra là các chứng từ thu chi, hóa đơn, biên lai, và các tài liệu tài chính khác. Để tiết kiệm thời gian và hiệu quả, doanh nghiệp nên áp dụng phương pháp lưu trữ khoa học. Đồng thời phân loại rõ ràng theo chức năng, hạng mục hoặc theo thời gian. Từ đó việc tra cứu và xử lý thông tin được thực hiện một cách nhanh chóng và chính xác.
Bước 2: Xác định khung thời gian lập báo cáo
Mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định. Do đó, doanh nghiệp cần xác định rõ ràng khung thời gian để lập báo cáo. Thông thường khoảng thời gian có thể là hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm. Tất cả tùy thuộc vào yêu cầu quản lý và nhu cầu của doanh nghiệp. Việc chọn lựa khoảng thời gian phù hợp sẽ giúp đảm bảo tính chính xác. Thông qua đó hỗ trợ hiệu quả trong việc ra quyết định chiến lược.
Bước 3: Tổng hợp doanh thu và chi phí
Doanh thu và chi phí là hai yếu tố chủ chốt cấu thành nên mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ. Doanh nghiệp cần thu thập và tổng hợp các thông tin liên quan đến hai yếu tố này. Đồng thời thông tin nằm trong khoảng thời gian đã xác định. Cụ thể, các dữ liệu cần được phân loại như sau:
- Doanh thu: Tổng số tiền doanh nghiệp thu được từ hoạt động kinh doanh. Bao gồm doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ, và các nguồn thu khác.
- Chi phí bán hàng: Các chi phí phát sinh trong quá trình bán hàng và cung cấp dịch vụ. Bao gồm chi phí bảo trì, chi phí giao hàng, chi phí bảo hiểm, chi phí marketing, v.v.
- Chi phí cơ hội: Đây là các chi phí gián tiếp liên quan đến hoạt động kinh doanh. Ví dụ như chi phí quảng cáo, chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công. Ngoài ra là khoản chi khác phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh.
- Chi phí tài chính: Các khoản chi phí đến hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Ví dụ như phí ngân hàng, lãi suất vay, chi phí phát sinh. Bao gồm từ các khoản vay ngân hàng hoặc các chi phí tài chính khác.
- Chi phí khác: Bao gồm các khoản chi phí về hoạt động hỗ trợ doanh nghiệp. Ví dụ như chi phí bảo hiểm, chi phí bảo trì cơ sở vật chất. Ngoài ra là chi phí đào tạo nhân viên, chi phí tiện ích (điện, nước), v.v.
Bước 4: Tổng hợp và minh bạch các chi phí trong kỳ báo cáo
Việc tổng hợp các chi phí phải được thực hiện một cách minh bạch, rõ ràng và chi tiết. Các chi phí này cần được phân loại chính xác và cụ thể. Thông qua đó đảm bảo tính đúng đắn và khách quan của mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ. Các khoản chi phí cần liệt kê gồm chi phí nguyên vật liệu đầu vào, chi phí vận chuyển. Ngoài ra là chi phí hoạt động nhà máy, chi phí nhân công, chi phí sản xuất. Tiếp theo là chi phí quảng cáo và marketing, chi phí phân phối sản phẩm. Cuối cùng là các chi phí khác phát sinh trong quá trình vận hành doanh nghiệp.
Bước 5: Thống kê lợi nhuận của doanh nghiệp
Tại đây doanh nghiệp đã hoàn thành việc tổng hợp tất cả các dữ liệu liên quan đến doanh thu và chi phí trong kỳ báo cáo. Lúc này bước tiếp theo là tính toán lợi nhuận của doanh nghiệp. Lợi nhuận sẽ được xác định bằng cách lấy doanh thu trừ đi tổng chi phí trong kỳ báo cáo. Quá trình này giúp doanh nghiệp đánh giá được hiệu quả hoạt động kinh doanh trong thời gian cụ thể. Đồng thời cung cấp thông tin quan trọng cho việc đưa ra các quyết định và chiến lược tiếp theo.
Các mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ dành cho doanh nghiệp chi tiết nhất
Mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ chung
Mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ cung cấp cái nhìn chi tiết tài chính của doanh nghiệp. Những thông tin trong báo cáo này được xác định tại một thời điểm nhất định. Báo cáo này bao gồm các khoản mục quan trọng. Ví dụ như doanh thu, chi phí hoạt động, chi phí tài chính, tổn thất và lợi nhuận. Nhờ đó, các nhà quản lý có thể đánh giá hiệu quả kinh doanh theo từng giai đoạn. Đồng thời giúp phát hiện điểm mạnh, điểm yếu của doanh nghiệp. Thông qua đó kịp thời đưa ra các điều chỉnh chiến lược phù hợp.
Tải mẫu báo cáo lãi lỗ chung dạng Word tại đây
File Excel lãi lỗ theo tháng, quý, năm
Mẫu File Excel báo cáo lãi lỗ nội bộ theo tháng, quý, năm này tổng hợp kết quả kinh doanh của doanh nghiệp theo từng tháng, quý hoặc năm. Báo cáo này sẽ giúp nhà quản trị có cái nhìn tổng quan về xu hướng tài chính. Đồng thời mức độ tăng trưởng của doanh nghiệp theo thời gian. Việc phân tích báo cáo theo kỳ hạn giúp doanh nghiệp dễ dàng kiểm soát hiệu suất hoạt động. Từ đó đánh giá mức độ hoàn thành mục tiêu tài chính. Đồng thời điều chỉnh chiến lược kinh doanh để đảm bảo đạt được kế hoạch đề ra.
Tải mẫu báo cáo lãi lỗ theo kì hạn dạng Excel tại đây
Báo cáo lãi lỗ theo đơn hàng
Một số doanh nghiệp, đặc biệt là trong lĩnh vực thương mại và sản xuất, áp dụng báo cáo lãi lỗ theo đơn hàng. Thông qua đó theo dõi lợi nhuận từ từng giao dịch cụ thể. Mẫu báo cáo này giúp doanh nghiệp xác định chính xác lợi nhuận. Lợi nhuận này thu được từ từng đơn hàng sau khi trừ đi các chi phí liên quan. Từ đó hỗ trợ việc tối ưu giá bán, quản lý chi phí. Đồng thời đưa ra quyết định kinh doanh phù hợp.
Tải mẫu báo cáo lãi lỗ theo đơn hàng tại đây
Xem thêm:
- 4 loại báo cáo tài chính mà doanh nghiệp cần phải nắm rõ
- Báo cáo tài chính trắng là gì? Lịch nộp và cách nộp báo cáo
Trên đây là những thông tin cần biết về mẫu báo cáo nội bộ dành cho doanh nghiệp. Cùng với đó là mẫu báo cáo lãi lỗ dành cho doanh nghiệp chi tiết nhất. Để được tư vấn cụ thể, hãy liên hệ Kế toán ATS theo thông tin bên dưới
Công ty TNHH Đào Tạo Và Dịch Vụ Kế Toán ATS
Hotline: 0799.233.886
Fanpage: Dịch vụ kế toán thuế – ATS
Website: https://ketoanats.vn/
Email: infor.congtyats@gmail.com
