Các loại dòng tiền của doanh nghiệp mà bạn cần nắm rõ

Dòng tiền được xem là yếu tố tối thượng khi nói đến quản trị tài chính của công ty. Đây là luồng tiền mà một tổ chức  thu vào và chi ra trong một khoảng thời gian cụ thể. Vì vậy, việc theo dõi và quản lý dòng tiền là vô cùng quan trọng. Điều này đảm bảo sự ổn định và bền vững của tình hình tài chính của doanh nghiệp. Vậy dòng tiền là gì? Tầm quan trọng của dòng tiền với doanh nghiệp ra sao? Hãy cùng Kế toán ATS tìm hiểu chi tiết vá khám phá các loại dòng tiền của doanh nghiệp trong bài viết này

Dòng tiền là gì?

Dòng tiền (cash flow) là tổng lượng tiền mà một doanh nghiệp hoặc cá nhân thu được hoặc chi trả trong một khoảng thời gian cụ thể. Dòng tiền không chỉ bao gồm tiền mặt mà còn bao gồm các khoản thanh toán không dùng tiền mặt. Ví dụ như chuyển khoản ngân hàng, chứng khoán, và các khoản thanh toán khác.

Tiền thu về sẽ được gọi là dòng tiền vào. Nó gồm toàn bộ các khoản thu nhập mà doanh nghiệp/cá nhân tạo ra. Tại doanh nghiệp, dòng tiền vào gồm doanh thu từ việc bán hàng và dịch vụ. Cùng vơi đó là lợi tức đầu tư, vốn từ các hoạt động tài chính và tài trợ.

Tiền chi ra, các khoản chi trả được gọi là dòng tiền ra. Nó bao gồm toàn bộ các khoản tiền doanh nghiệp/cá nhân phải bỏ ra. Tại doanh nghiệp, dòng tiền ra gồm lương cho nhân viên, mua sắm hàng hoá thiết bị. Cùng với đó là khoản vay phải trả, cổ tức chi trả cho cổ đông.

Ví dụ: Một cơ sở kinh doanh chi tiền để mua nguyên vật liệu sản xuất. Đây là dòng tiền ra. Khi cơ sở kinh doanh lấy sản phẩm mang đi bán và thu tiền về. Đây là dòng tiền vào.

Các loại dòng tiền của doanh nghiệp

Phân loại dòng tiền của doanh nghiệp

Hiện nay các loại dòng tiền của doanh nghiệp theo hoạt động gồm như sau: Dòng tiền hoạt động kinh doanh, dòng tiền hoạt động đầu tư và dòng tiền hoạt động tài chính.

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (Operating cash flow – viết tắt: OCF) là số tiền thu vào và chi ra liên quan đến thu nhập và chi phí của doanh nghiệp trong quá trình sản xuất và kinh doanh hàng ngày. OCF dùng để đánh giá khả năng tạo ra tiền mặt của doanh nghiệp.

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh được xác định bằng cách lấy tổng số tiền thu từ hoạt động kinh doanh trừ đi tổng số tiền chi từ hoạt động kinh doanh. Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh được chia thành hai thành phần chính:

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh cốt lõi. Là dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp:

• Tiền thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ
• Tiền thu từ các khoản phải thu
• Tiền chi cho nguyên vật liệu, hàng hóa, dịch vụ
• Tiền chi cho nhân công
• Tiền chi cho khấu hao
• Tiền chi cho các khoản khác

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh khác. Là dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh không thuộc hoạt động kinh doanh cốt lõi:

• Tiền thu từ các khoản đầu tư tài chính
• Tiền chi cho các khoản đầu tư tài chính
• Tiền thu từ các khoản tài trợ
• Tiền chi cho các khoản tài trợ

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư (Cash Flow from Investing Activities – viết tắt: ICF) là số tiền phát sinh từ các hoạt động liên quan đến đầu tư vào tài sản cố định, bất động sản và tài sản tài chính. Đây là các giao dịch tài chính liên quan đến việc mua sắm và phát triển tài sản dài hạn. Giao dịch phát sinh trong quá trình kinh doanh của một tổ chức hoặc doanh nghiệp. ICF dùng để đánh giá khả năng huy động và sử dụng vốn đầu tư của doanh nghiệp.

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư được xác định bằng cách lấy tổng số tiền thu từ hoạt động đầu tư trừ đi tổng số tiền chi từ hoạt động đầu tư. Dòng tiền từ hoạt động đầu tư được chia thành hai thành phần chính:

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài sản cố định. Là dòng tiền từ các hoạt động mua bán, thanh lý tài sản cố định:

• Tiền thu từ bán tài sản cố định
• Tiền chi cho mua sắm tài sản cố định

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư bất động sản. Là dòng tiền từ các hoạt động mua bán, thanh lý bất động sản:

• Tiền thu từ bán bất động sản
• Tiền chi cho mua sắm bất động sản

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài chính. Là dòng tiền từ các hoạt động mua bán, đầu tư vào các công ty con, công ty liên kết. Cùng với đó là các khoản đầu tư tài chính khác:

• Tiền thu từ bán cổ phiếu, trái phiếu, và các khoản đầu tư tài chính khác
• Tiền chi cho mua cổ phiếu, trái phiếu, và các khoản đầu tư tài chính khác

Dòng tiền từ hoạt động tài chính

Dòng tiền từ hoạt động tài chính (Cash Flow from Financing Activities – viết tắt: FCF)) là số tiền phát sinh từ các hoạt động liên quan đến thay đổi cấu trúc và quy mô của vốn chủ sở hữu và vốn vay của doanh nghiệp. Đây là các giao dịch tài chính liên quan đến việc huy động vốn và trả nợ. Từ đó ảnh hưởng đến cấu trúc tài chính của tổ chức hoặc doanh nghiệp. FCF dùng để đánh giá khả năng huy động vốn và sử dụng vốn của doanh nghiệp.

Dòng tiền từ hoạt động tài chính được xác định bằng cách lấy tổng số tiền thu từ hoạt động tài chính trừ đi tổng số tiền chi từ hoạt động tài chính. Dòng tiền từ hoạt động tài chính được chia thành hai thành phần chính:

Dòng tiền từ hoạt động huy động vốn. Là dòng tiền từ các hoạt động phát hành cổ phiếu, trái phiếu và các khoản vay:

• Tiền thu từ phát hành cổ phiếu
• Tiền thu từ phát hành trái phiếu
• Tiền thu từ vay nợ

Dòng tiền từ hoạt động trả nợ. Là dòng tiền từ các hoạt động trả nợ gốc và lãi vay:

• Tiền chi trả nợ gốc
• Tiền chi trả lãi vay

Lý do và ý nghĩa của việc quản lý các loại dòng tiền của doanh nghiệp

Quản lý các loại dòng tiền doanh nghiệp là quá trình giám sát và quản lý lưu lượng tiền dòng vào và ra của doanh nghiệp. Việc quản lý dòng tiền đúng cách sẽ giúp các doanh nghiệp phát triển, vận hành hiệu quả và tăng cường khả năng sinh lời.

Lý do quản lý các loại dòng tiền là cần thiết đối với doanh nghiệp

Quản lý các loại dòng tiền của doanh nghiệp là điều cần thiết với tài chính. Điều này có tác động trực tiếp đến sức khỏe tài chính và thành công của doanh nghiệp. Bởi vì:

• Quản lý dòng tiền cho phép doanh nghiệp giữ được một mức độ thanh khoản tốt,. Đảm bảo khả năng thanh toán các không công nợ của doanh nghiệp. Cùng với đó là thanh toán các chi phí và thu hồi các khoản tiền phải thu.
• Khi doanh nghiệp quản lý dòng tiền tốt, sẽ có khả năng vay vốn tốt hơn. Ngân hàng và tổ chức tài chính sẽ yên tâm hơn khi cấp tín dụng hoặc cho vay. Lúc này doanh nghiệp đang giữ được tình hình tài chính ổn định.
• Quản lý dòng tiền giúp doanh nghiệp trả lời các câu hỏi quan trọng. Vi dụ như: doanh nghiệp đang kiếm được bao nhiêu tiền, tiền được sử dụng để làm gì. Đang nợ ai bao nhiêu tiền và thanh khoản tài sản hiện tại ra sao.
• Quản lý dòng tiền cũng cho phép công ty định hướng mục tiêu chiến lược kinh doanh. Điều này cung cấp cho doanh nghiệp những thông tin cần thiết. Từ đó đánh giá hiệu quả kinh doanh và xác định các cơ hội tài chính mới.
• Quản lý dòng tiền giúp doanh nghiệp định ra kế hoạch tài chính phù hợp. Đồng thời giảm thiểu đáng kể các rủi ro tài chính, đảm bảo sự an toàn của tài chính. Từ đó tăng cường sức khỏe tài chính tổng thể của doanh nghiệp.

Ý nghĩa của việc quản lý dòng tiền của doanh nghiệp

Do việc quản lý các loại dòng tiền của doanh nghiệp giúp xác định được nguồn cung cấp và sử dụng tiền tệ của doanh nghiệp hiện tại ở mức độ nào. Nên phương án quản lý dòng tiền được đánh giá hiệu quả sẽ giúp doanh nghiệp:

• Quản lý dòng tiền tốt có thể giúp doanh nghiệp dự đoán được dòng tiền trong tương lai của mình. Từ đó có thể điều chỉnh kế hoạch kinh doanh để đáp ứng được nhu cầu tài chính.
• Quản lý dòng tiền cũng giúp doanh nghiệp kiểm soát được việc chi tiêu. Thông qua đó đảm bảo tài chính của doanh nghiệp ổn định.
• Quản lý dòng tiền tốt giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về sức khỏe tài chính của mình. Cùng với đó là hiệu quả từng dự án và hoạt động kinh doanh. Từ đó có thể phát triển kinh doanh đúng hướng. Thông qua đó đạt được mục tiêu tài chính một cách hiệu quả.
• Một doanh nghiệp đang quản lý dòng tiền tốt sẽ tạo được niềm tin. Đảm bảo yên tâm cho các nhà tài trợ và các đối tác kinh doanh. Từ đó, doanh nghiệp sẽ dễ dàng hơn trong việc huy động vốn từ bên ngoài để phát triển kinh doanh.
• Quản lý dòng tiền tốt giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro tài chính. Chẳng hạn như rủi ro về việc không đủ tiền để trả. Hoặc không thể đáp ứng nhu cầu tài chính cho các dự án kinh doanh

Cách quản lý các loại dòng tiền của doanh nghiệp hiệu quả

Duy trì dòng tiền dự trữ

Tích luỹ tiền giúp doanh nghiệp có khả năng đối mặt với những khó khăn bất ngờ. Ví dụ như sụt giảm doanh số bán hàng, hoặc thay đổi môi trường kinh doanh. Dòng tiền dự trữ cũng có thể được sử dụng để thanh toán nợ. Đồng thời duy trì hoạt động hàng ngày, đầu tư các cơ hội mới và giảm thiểu rủi ro.

Ngoài ra, việc duy trì dòng tiền tạo niềm tin cho cổ đông, ngân hàng và các đối tác. Từ đó tăng cường uy tín của doanh nghiệp trên thị trường. Tuy nhiên, quản lý dòng tiền đòi hỏi sự cân nhắc tỉ mỉ về mức độ cần thiết và cách sử dụng chúng. Phải đảm bảo nó có thể tối ưu hóa hiệu suất tài chính của doanh nghiệp. Đồng thời vẫn giữ được tính linh hoạt và khả năng đầu tư trong tương lai.

Tối ưu hóa chu kỳ tiền mặt

Điều này bao gồm việc cân nhắc kỹ lưỡng giữa việc thu hẹp thời gian thu tiền từ khách hàng. Điều này kéo dài thời gian trả tiền cho nhà cung cấp. Bằng cách này doanh nghiệp có thể cải thiện dòng tiền là gì. Đồng thời giúp doanh nghiệp giữ lại tiền mặt lâu hơn. Từ đó tối ưu thời gian đầu tư vào các dự án lợi nhuận cao hơn.

Tuy nhiên, tối ưu hoá chu kỳ tiền mặt đòi hỏi cân nhắc về mối quan hệ với khách hàng và nhà cung cấp. Từ đó tránh gây tổn thất uy tín và mất mối quan hệ. Sự cân bằng giữa tối ưu hóa dòng tiền và duy trì mối quan hệ tốt là chìa khóa để thành công trong phương pháp này.

Đầu tư có tính khả thi

Phương pháp này tập trung vào việc đầu tư vào các dự án. Cùng với đó là dùng tiền vào các hoạt động hoặc cơ hội có tiềm năng sinh lời cao. Nó cũng thích hợp với mục tiêu chiến lược của doanh nghiệp. Đầu tư khả thi yếu cầu phân tích tỉ mỉ, đánh giá rủi ro và tiềm năng sinh lời. Bằng cách chọn những dự án hoặc hoạt động có khả năng sinh lời cao hơn chi phí đầu tư, doanh nghiệp có thể tạo ra giá trị và tăng dòng tiền trong tương lai.

Tuy nhiên, phương pháp này cũng cần được thực hiện cẩn thận và tỉ mỉ. Từ đó tránh các sai lầm đánh mất tài nguyên. Đầu tư cần được cân nhắc với việc cân đối rủi ro và quản lý tài chính tổng thể của doanh nghiệp. Đầu tư có tính khả thi có thể giúp doanh nghiệp phát triển bền vững.

Xem thêm:

• Các hệ thống chuẩn mực kế toán quốc tế phổ biến hiện nay
• Free Cash Flow là gì? Công thức tính chuẩn hiện nay

Trên đây là những điều cần biết về các loại dòng tiền của doanh nghiệp. Cùng với đó là những cách quản lý dòng tiền của doanh nghiệp hiệu quả. Để được tư vấn cụ thể, hãy liên hệ Kế toán ATS theo thông tin bên dưới

Công ty TNHH Đào Tạo Và Dịch Vụ Kế Toán ATS
Hotline: 0799.233.886
Fanpage: Dịch vụ kế toán thuế – ATS
Website: https://ketoanats.vn/
Email: infor.congtyats@gmail.com