Ưu đãi thuế hộ kinh doanh từ 1/1/2026 là một chủ đề đang nhận được nhiều sự chú ý từ cộng đồng các nhà kinh doanh nhỏ lẻ và hộ cá thể tại Việt Nam. Những thay đổi quan trọng về chính sách thuế trong năm tới không chỉ tạo ra những cơ hội mới cho các hộ kinh doanh mà còn đặt ra nhiều thách thức về mặt tuân thủ, cũng như yêu cầu cập nhật kiến thức về các quy định mới. Trong bài viết này, chúng ta sẽ điểm qua các chính sách mới, những ưu đãi đặc biệt và các điều kiện cần thiết để các hộ kinh doanh có thể tận dụng tốt các chính sách này, góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững của kinh doanh cá thể trong giai đoạn chuyển đổi.
Những thay đổi chính sách thuế đối với hộ kinh doanh từ ngày 1/1/2026
Chính sách thuế đối với hộ kinh doanh tại Việt Nam đang bước vào một giai đoạn mới, trong đó có những điểm nổi bật như việc xóa bỏ phương pháp thuế khoán truyền thống và chuyển sang hình thức kê khai theo doanh thu thực tế. Điều này không chỉ mang lại sự minh bạch trong quản lý thuế mà còn tạo điều kiện cho các hộ kinh doanh phát triển một cách bền vững dựa trên khả năng thực tế của mình.
Việc chuyển đổi từ phương pháp thuế khoán sang kê khai theo doanh thu thực tế thể hiện sự nỗ lực của Nhà nước trong việc hiện đại hóa hệ thống thuế, nâng cao tính tự giác của người nộp thuế, và giảm thiểu những gian lận thuế. Đồng thời, các chính sách mới còn tập trung phân nhóm hộ kinh doanh dựa trên mức doanh thu, từ đó xây dựng các cách tính thuế phù hợp với từng nhóm, đặc biệt là về thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
Việc xóa bỏ phương pháp thuế khoán và chuyển sang kê khai theo doanh thu thực tế
Trong những năm qua, phương pháp thuế khoán đã mang lại nhiều lợi ích về đơn giản trong quản lý thuế và thuận lợi cho các hộ kinh doanh nhỏ, ít phức tạp trong quá trình kê khai nộp thuế. Tuy nhiên, hạn chế của phương pháp này chính là không phản ánh đúng thực trạng hoạt động kinh doanh, dễ dẫn đến những khoản thuế không chính xác và gây thất thoát nguồn thu của ngân sách nhà nước.
Từ ngày 1/1/2026, Việt Nam chính thức thực hiện việc loại bỏ phương pháp thuế khoán và chuyển sang phương pháp kê khai theo doanh thu thực tế, nhằm thúc đẩy sự minh bạch, công bằng và chính xác hơn trong thu thuế. Với phương pháp này, hộ kinh doanh cần phải tự kê khai doanh thu, xác định số thuế phải nộp dựa trên doanh thu thực tế, qua đó góp phần nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật và chống thất thu ngân sách. Đặc biệt, nhiều hộ kinh doanh nhỏ sẽ phải thích nghi và áp dụng cách tính thuế phù hợp hơn so với cách tính cũ.
Điều này đồng nghĩa với việc các hộ kinh doanh cần nâng cao năng lực quản trị, sử dụng phần mềm kế toán, lưu trữ sổ sách hợp lý để đảm bảo tính chính xác và tránh vi phạm pháp luật về thuế. Việc chuyển đổi này không chỉ là yêu cầu về mặt pháp lý mà còn là cơ hội để các hộ gia đình nâng cao kỹ năng quản lý, ứng dụng công nghệ vào kinh doanh.
Phân nhóm hộ kinh doanh theo doanh thu và cách tính thuế GTGT, TNCN mới
Một điểm cải tiến lớn trong chính sách thuế mới là việc phân nhóm hộ kinh doanh dựa trên doanh thu, từ đó xây dựng các khung thuế phù hợp để đảm bảo công bằng và khuyến khích các hộ nhỏ phát triển. Theo đó, các hộ kinh doanh sẽ được phân thành các nhóm nhỏ, siêu nhỏ dựa trên mức doanh thu hàng năm, và áp dụng chế độ tính thuế khác nhau nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn cho từng nhóm.
Ví dụ, các hộ kinh doanh có doanh thu dưới một ngưỡng nhất định sẽ được hưởng các ưu đãi về thuế GTGT, TNCN, đồng thời có thể được miễn hoặc giảm các loại phí, lệ phí liên quan. Cách tính thuế theo phương pháp mới không chỉ dựa trên doanh thu mà còn tính đến các yếu tố như chi phí hợp lý, khuyến khích các hộ kinh doanh tối ưu hóa hoạt động, giảm thiểu thủ tục hành chính phức tạp.
Phương pháp này giúp người nộp thuế có thể chủ động hơn trong việc kiểm soát nghĩa vụ tài chính, đồng thời thúc đẩy các hộ kinh doanh nhỏ nâng cao ý thức thực hiện nghĩa vụ thuế đúng thời hạn và đúng quy định. Việc phân nhóm này còn giúp Nhà nước dễ dàng quản lý, giám sát và đưa ra các chính sách hỗ trợ phù hợp hơn trên từng nhóm đối tượng.
Xem thêm:
Thông tư thuế GTGT mới nhất 2025: Cập nhật hướng dẫn chi tiết
Thu nhập bao nhiêu thì được hoàn thuế TNCN?
Các ưu đãi, hỗ trợ dành cho hộ kinh doanh trong giai đoạn chuyển đổi
Chính sách mới không chỉ tập trung vào thay đổi phương pháp tính thuế mà còn đi kèm với các chính sách hỗ trợ, ưu đãi nhằm giúp các hộ kinh doanh nhỏ và siêu nhỏ thích ứng nhanh chóng với sự chuyển đổi này. Những chính sách này nhằm giảm bớt gánh nặng về tài chính, nâng cao năng lực quản trị và thúc đẩy các hộ kinh doanh chuyển đổi mô hình một cách bền vững.
Miễn, giảm hỗ trợ chi phí tuân thủ, phần mềm kế toán, hóa đơn điện tử
Trong giai đoạn chuyển đổi này, Nhà nước sẽ đặc biệt quan tâm tới việc giảm thiểu gánh nặng chi phí, giúp các hộ kinh doanh nhỏ dễ dàng thích nghi và duy trì hoạt động kinh doanh của mình. Các chính sách miễn, giảm về chi phí sử dụng phần mềm kế toán, phí mua hóa đơn điện tử hay các khoản phí liên quan đến thủ tục hành chính được xem là ưu tiên hàng đầu.
Ngoài ra, các hộ kinh doanh nhỏ còn được hỗ trợ về mặt đào tạo, tư vấn để có thể tự chủ trong việc kê khai, quản lý sổ sách và thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định. Những hỗ trợ này không chỉ giúp tiết kiệm chi phí mà còn nâng cao ý thức và năng lực tự chủ của các hộ kinh doanh trong việc quản lý thuế, qua đó thúc đẩy sự tự giác và trung thực trong nộp thuế, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý của cơ quan thuế nhà nước.
Xem thêm: Hướng dẫn tra cứu hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế nhanh nhất năm 2024
Các chính sách riêng hỗ trợ hộ kinh doanh nhỏ, siêu nhỏ và khuyến khích chuyển đổi lên doanh nghiệp
Chính sách hỗ trợ cũng nhằm thúc đẩy các hộ kinh doanh nhỏ và siêu nhỏ chuyển đổi lên hình thức doanh nghiệp lớn hơn, phù hợp hơn với các tiêu chuẩn của nền kinh tế hiện đại. Các chính sách này bao gồm các gói ưu đãi về thuế, tiếp cận nguồn vốn, đào tạo, và dịch vụ tư vấn pháp lý.
Điều này giúp các hộ kinh doanh nhỏ có cơ hội phát triển mạnh mẽ hơn, mở rộng quy mô, nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường trong và ngoài nước. Việc chuyển đổi này không chỉ giúp họ tiếp cận các nguồn lực tài chính, kỹ thuật hiện đại mà còn giúp họ tự tin hơn trong việc quản lý, điều hành, từ đó thúc đẩy phát triển kinh doanh bền vững và lâu dài.
Xem thêm: Quy định mới về thuế đối với hộ kinh doanh – Bạn phải nắm rõ!
Lưu ý và điều kiện áp dụng chính sách mới cho hộ kinh doanh
Dù các Ưu đãi thuế hộ kinh doanh từ 1/1/2026 mới mang lại nhiều lợi ích, nhưng việc tuân thủ đúng quy định, chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, sổ sách, hóa đơn theo nhóm doanh thu và phương pháp mới là yếu tố quyết định để các hộ kinh doanh có thể tiếp cận và hưởng lợi từ các ưu đãi này một cách hiệu quả.
Các hộ kinh doanh cần nhận thức rõ các điều kiện, hồ sơ cần chuẩn bị như biên lai, sổ sách kế toán, hóa đơn điện tử, giấy tờ chứng minh doanh thu… phù hợp với quy định của pháp luật. Việc này không chỉ giúp tránh các rủi ro về pháp lý mà còn đảm bảo quá trình chuyển đổi diễn ra thuận lợi, không gây gián đoạn hoạt động kinh doanh.
Hồ sơ, kê khai, sổ sách, hóa đơn cần đáp ứng theo nhóm doanh thu và phương pháp mới
Việc chuẩn bị hồ sơ như biên lai, hóa đơn, giấy tờ liên quan đến doanh thu là bước đầu tiên và quan trọng nhất. Trong đó, các hộ kinh doanh cần phải xây dựng hệ thống sổ sách phù hợp, chính xác để phản ánh doanh thu thực tế và các khoản chi phí hợp lý.
Trong quá trình kê khai theo phương pháp mới, các hộ cần lưu ý cập nhật các phần mềm kế toán phù hợp, lưu trữ đầy đủ các loại hóa đơn điện tử, giấy tờ chứng minh để thuận tiện cho việc kiểm tra, đối chiếu của cơ quan thuế khi có yêu cầu. Đặc biệt, việc tuân thủ đúng quy định còn giúp các hộ kinh doanh tránh bị xử phạt, bị truy thu thuế hoặc gặp khó khăn khi thực hiện các quyền lợi, chính sách ưu đãi.
Những rủi ro, hậu quả nếu không tuân thủ và không cập nhật kịp thời chính sách
Việc không tuân thủ các quy định mới, không cập nhật kịp thời các thủ tục, hồ sơ, sổ sách có thể dẫn đến nhiều hậu quả tiêu cực như truy thu thuế, phạt hành chính, hoặc bị xử lý hình sự trong các trường hợp nghiêm trọng. Đặc biệt, các hộ không phù hợp với nhóm doanh thu hoặc không đúng phương pháp kê khai sẽ mất quyền hưởng các ưu đãi, hỗ trợ của nhà nước và dễ bị cạnh tranh không lành mạnh trên thị trường.
Ngoài ra, việc không cập nhật chính sách mới còn khiến hoạt động kinh doanh gặp khó khăn trong việc mở rộng hoặc chuyển đổi mô hình doanh nghiệp, đồng thời làm giảm khả năng cạnh tranh so với các đối thủ đã tuân thủ đúng quy định. Chính vì vậy, các hộ kinh doanh cần chủ động tìm hiểu, cập nhật các quy định mới, sắp xếp lại hồ sơ tài chính để tránh gặp phải những hậu quả không mong muốn.
Tổng kết
Chính sách thuế mới bắt đầu từ ngày 1/1/2026 mang lại nhiều ưu đãi thuế hộ kinh doanh từ 1/1/2026 đầy hứa hẹn, góp phần thay đổi tư duy và cách thức quản lý hoạt động kinh doanh của các hộ cá thể nhỏ. Những thay đổi về phương pháp kê khai, phân nhóm dựa trên doanh thu, cũng như các chính sách hỗ trợ về phí, phần mềm kế toán, hóa đơn điện tử đều hướng tới mục tiêu tạo điều kiện tốt hơn cho cộng đồng hộ kinh doanh phát triển bền vững.
Tuy nhiên, để tận dụng tối đa các chính sách này, các hộ kinh doanh cần chủ động tìm hiểu, chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, tuân thủ đúng các quy định. Đồng thời, Nhà nước cũng cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp lý, hỗ trợ kỹ thuật và đào tạo để các hộ kinh doanh nhỏ có thể chuyển đổi mô hình một cách dễ dàng và hiệu quả hơn. Chỉ khi các bên cùng phối hợp chặt chẽ, chính sách mới thực sự phát huy hiệu quả và góp phần xây dựng một nền kinh tế lành mạnh, phát triển bền vững trong tương lai. Hy vọng bài viết của Kế Toán ATS hữu ích đối với bạn!
