Cách lập dự báo dòng tiền của doanh nghiệp chi tiết nhất

Hiện nay, dòng tiền là yếu tố đánh giá hiệu quả tài chính của bất kì doanh nghiệp nào. Dự báo dòng tiền giúp các nhà quản trị dễ dàng đưa ra các quyết định tài chính hiệu quả. Ví dụ như quyết định vay bổ sung vốn; dự trữ tiền mặt. Hoặc quyết định giảm tiền mặt tại quỹ hay tăng các khoản đầu tư,… Vậy dự báo dòng tiền là gì? Có các cách lập dự báo dòng tiền nào cho doanh nghiệp? Hãy cùng Kế toán ATS tìm hiểu chi tiết trong bài viết này. Cùng với đó là cách mẹo tận dụng dự báo dòng tiền hiệu qua

Dự báo dòng tiền là gì ?

Dự báo dòng tiền (Cash Flow) là sự ước tính và dự đoán về lượng tiền dự kiến sẽ chảy vào và ra khỏi nó trong thời gian nhất định. Thông thường được tính vào trong tháng kế tiếp hoặc định kỳ hơn. Để dễ hiểu hơn, dự báo dòng tiền sẽ giống như việc lập kế hoạch chi tiêu hàng tháng của bạn. Dự đoán các khoản thu nhập và chi phí rất quan trọng với bất kì doanh nghiệp nào. Thông qua đó đảm bảo doanh nghiệp không rơi vào tình trạng “cháy túi”.

Đây là một công cụ quan trọng đối với bất kì doanh nghiệp nào. Công cụ này giúp doanh nghiệp hiểu rõ về tình hình tài chính. Thông qua đó có thể chuẩn bị kế hoạch quản lý nguồn lực tài chính một cách hiệu quả. Nó giúp doanh nghiệp dự đoán và ứng phó với các biến động trong hoạt động kinh doanh. Từ đó tối ưu hóa quản lý tài chính và đảm bảo thanh khoản.

Dự báo dòng tiền của doanh nghiệp gồm những gì?

Để có một bản đồ tài chính chi tiết và chính xác, báo cáo dự báo dòng tiền của doanh nghiệp cần bao gồm các yếu tố sau:

• Số dư tiền mặt: Là số tiền mặt doanh nghiệp đang có trong tài khoản vào lúc này. Đây là số liệu quan trọng nhất trên dự báo dòng tiền của doanh nghiệp
• Dòng tiền đầu vào (Cash Inflow): Đại diện cho số tiền dự kiến thu lại được từ doanh nghiệp. Thường là từ các nguồn như doanh số bán hàng, đầu tư, hoặc vay mượn.
• Dòng tiền đầu ra (Cash Outflow): Đại diện cho số tiền dự kiến đầu tư bên ngoài của doanh nghiệp. Lượng tiền này bao gồm các chi phí như chi phí sản xuất, chi phí quản lý, và trả nợ.
• OCF – Operating Cash Flow – Lưu chuyển tiền thuần: Phản ánh sự chênh lệch giữa tổng giá trị tiền thu vào và tổng giá trị tiền chi từ hoạt động kinh doanh xét trong kỳ báo cáo
• Vốn lưu động (Working Capital): Thước đo tính thanh khoản. Nó cho biết doanh nghiệp có thể tạo ra tiền mặt nhanh như thế nào
• Khoản phải trả (A/P – Accounts Payable): Số tiền bạn nợ nhà cung cấp của mình về các dịch vụ/sản phẩm mà họ đã cung cấp
• Các khoản phải thu (A/R – Account Receivables): Là những hóa đơn chưa được khách hàng thanh toán. Những khoản bạn đã phát hành nhưng khoản thanh toán chưa được thu
• Tốc độ đốt tiền (Burn Rate): Tốc độ doanh nghiệp đầu tư hoặc đốt tiền trước khi thu lại được

Lý do nắm rõ cách lập bảng dự báo dòng tiền của doanh nghiệp

Tầm quan trọng của việc thực hiện dự báo dòng tiền

Dự báo dòng tiền của doanh nghiệp không chỉ là việc liệt kê các con số thu chi đơn thuần. Nó còn mang lại nhiều lợi ích thiết thực với việc quản lý tài chính của doanh nghiệp. Đồng thời đóng vai trò như một “kim chỉ nam” trong quản lý tài chính của doanh nghiệp:

• Đảm bảo thanh khoản: Doanh nghiệp biết rõ mình có đủ “tiền mặt” để thanh toán các hóa đơn. Cùng với đó là thanh toán lương nhân viên, nợ vay. Đồng thời đánh giá khả năng  duy trì hoạt động kinh doanh hàng ngày hay không.
• Hỗ trợ ra quyết định: Lúc này doanh nghiệp có cái nhìn toàn cảnh về tình hình tài chính trong tương lai. Từ đó doanh nghiệp tự tin đưa ra các quyết định quan trọng. Ví dụ như đầu tư vào một dự án mới, mở rộng thị trường hay mua sắm tài sản.
• Quản lý rủi ro tài chính: Dự báo dòng tiền giống như chuẩn bị áo mưa trước khi mưa to. Việc lập dự báo dòng tiền giúp lường trước các rủi ro tiềm ẩn. Ví dụ như biến động thị trường, nợ xấu, hay suy thoái kinh tế. Từ đó có biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu thiệt hại.
• Tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn: Dự báo dòng tiền giúp doanh nghiệp xác định các khoản đầu tư sinh lời cao, các khoản chi tiêu không cần thiết và các cơ hội tiết kiệm chi phí, từ đó sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả nhất.

Rủi ro khi khi không thực hiện lập dự báo dòng tiền

Việc không nắm rõ cách lập dự báo dòng tiền của doanh nghiệp có thể gây ra những rủi ro tiềm ẩn cho doanh nghiệp, chẳng hạn như:

• Thiếu hụt thanh khoản: Nếu không dự báo dòng tiên, doanh nghiệp có thể phải đối mặt với tình trạng thiếu tiền mặt. Từ đó dẫn đến khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ. Hoặc chậm thanh toán tiền lương, chi phí hoạt động và các nghĩa vụ tài chính khác.
• Rủi ro tài chính: Thiếu dự báo dòng tiền tạo ra sự không chắc chắn trong quản lý tài chính. Doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc ưu tiên và quản lý chi phí. Trong khi thiếu khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính như trả nợ, đi vay hoặc đầu tư
• Cơ hội đầu tư bị bỏ lỡ: Dự báo dòng tiền giúp xác định và tận dụng cơ hội đầu tư. Nếu không dự báo, doanh nghiệp có thể bỏ lỡ những cơ hội đầu tư tiềm năng. Việc không cung cấp dự báo dòng tiền hạn chế việc đầu tư vào nâng cấp cơ sở hạ tầng. Hoặc đầu tư nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới. Từ đó dẫn đến khó khăn trong việc mở rộng thị trường hoặc mua tài sản mới.
• Tính bất ổn trong kinh doanh: Việc thiếu dự báo dòng tiền có thể tạo ra sự bất ổn trong hoạt động kinh doanh. Nếu không có thông tin chính xác về dòng tiền trong tương lai, doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc duy trì các hoạt động sản xuất, tiếp thị và thu hút khách hàng ổn định.

Các cách lập dự báo dòng tiền của doanh nghiệp phổ biến

Cách lập dự báo dòng tiền của doanh nghiệp trực tiếp

Cách lập trực tiếp trong dự báo dòng tiền đơn giản là việc theo dõi mỗi lượng tiền bạn kiếm được cũng như chi tiêu hàng ngày. Thay vì chỉ nhìn vào số tiền tổng cộng, phương pháp này tập trung vào từng giao dịch để cung cấp cái nhìn chi tiết về chuyển động tiền mặt và tính thanh khoản hàng ngày.

Dưới đây là các bước lập dự báo dòng tiền trực tiếp:

• Chọn khoảng thời gian dự báo dòng tiền. Vó thể là hàng tuần, hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm, tùy thuộc vào nhu cầu của doanh nghiệp.
• Liệt kê tất cả các nguồn thu tiền mặt dự kiến mà doanh nghiệp sẽ nhận được trong khoảng thời gian dự báo. Dòng tiền vào chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh, nhưng cũng có thể từ các nguồn khác.
• Liệt kê tất cả các khoản chi tiêu dự kiến sẽ thanh toán trong khoảng thời gian dự báo. Tính dòng tiền ròng
• Sau khi lập dự báo, doanh nghiệp cần so sánh dự báo với thực tế. Từ đó kiểm tra tính chính xác và điều chỉnh cho các kỳ tiếp theo.
• Điều chỉnh dự báo dựa trên các yếu tố thay đổi. Ví dụ như thị trường, điều kiện kinh doanh, và các yếu tố tài chính.

Phương pháp này thích hợp cho những quyết định về tiền mặt ngắn hạn. Đặc biệt khi bạn lập kế hoạch dự án hoặc chương trình đòi hỏi sự cẩn thận trong lập ngân sách. Phương pháp trực tiếp giúp dự đoán khi nào tiền mặt sẽ vào và ra khỏi doanh nghiệp.

Cách lập dự báo dòng tiền của doanh nghiệp gián tiếp

Cách lập dự báo dòng tiền gián tiếp tập trung vào ước tính chuyển động tiền mặt dựa trên số liệu tài chính tổng thể, thay vì theo dõi từng giao dịch riêng lẻ. Nó nhanh chóng hơn và ít chi tiết hơn phương pháp trực tiếp. Cách lập này tập trung vào số tiền bạn thường chi tiêu thay vì mỗi giao dịch cụ thể.

• Quy trình lập dự báo dòng tiền của doanh nghiệp gián tiếp thường bao gồm các bước sau đây:
• Bắt đầu bằng việc thu thập thông tin về các yếu tố ảnh hưởng đến dòng tiền của doanh nghiệp. Trong đó bao gồm thông tin về doanh số bán hàng, chi phí hoạt động, cơ cấu vốn, v.v.
• Đánh giá và xác định các yếu tố nội và ngoại tại có thể ảnh hưởng đến dòng tiền gián tiếp của doanh nghiệp,
• Sử dụng thông tin thu thập được để xây dựng mô hình dự báo dòng tiền gián tiếp. Các phương pháp thống kê và kỹ thuật dự báo có thể được áp dụng. Thông qua đó tạo ra các ước lượng chính xác.
• Tiến hành kiểm tra tính chính xác của mô hình dự báo bằng cách so sánh kết quả dự báo với dữ liệu thực tế .
• Dựa vào kết quả từ mô hình dự báo, lập kế hoạch dự báo dòng tiền gián tiếp cho từng giai đoạn trong tương lai
• Đánh giá kết quả dự báo và theo dõi sự thay đổi của dòng tiền gián tiếp theo thời gian. Từ đó điều chỉnh kế hoạch và chiến lược kinh doanh một cách linh hoạt và hiệu quả.

Dự báo dòng tiền gián tiếp phù hợp khi đang lập kế hoạch chiến lược dài hạn và trung hạn. Đặc biệt là cho tài trợ dự án vốn và kế hoạch tăng trưởng dài hạn. Cách lập gián tiếp này cập nhật hàng quý hoặc hàng tháng. Vì thế phương pháp này thích hợp khi thu nhập và chi phí của bạn ổn định.

Các cách tối ưu bảng lập dự báo dòng tiền của doanh nghiệp

Đọc báo cáo ngân hàng hàng tháng thường xuyên

Mở bản sao kê ngân hàng hàng tháng của công ty bạn mỗi tháng và đọc chúng. Kiểm tra xem tài khoản tiền mặt của bạn thay đổi thế nào mỗi cuối tháng. Trong đó bao gồm tăng và giảm. Làm như vậy sẽ giúp bạn đánh giá hướng dòng tiền tổng thể của công ty bạn. Các tài khoản tăng liên tục thường cho thấy dòng tiền dương. Trong khi các khoản giảm dần lại cho thấy dòng tiền âm. Cân nhắc sử dụng dữ liệu này khi nghiên cứu dòng tiền vào và dòng tiền ra của công ty bạn. Từ đó lập kế hoạch dòng tiền của doanh nghiệp hieu.

Lập bảng lưu chuyển tiền tệ dự kiến

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự kiến là một công cụ quan trọng với bất kì doanh nghiệp nào. Đặc biệt nó vô cùng hữu ích trong việc dự báo và quản lý dòng tiền của doanh nghiệp. Nó không chỉ là sự kết hợp của ước tính doanh thu, chi phí dự kiến và chi phí tiêu chuẩn. Đây còn là cơ sở để đánh giá lợi nhuận và chi phí tiềm năng của công ty.

Một báo cáo lưu chuyển tiền tệ mẫu thường bao gồm một bảng tổng hợp chi tiết về lợi nhuận. Cùng với đó là chi phí dự kiến, minh họa rõ ràng trên từng dòng riêng biệt, kết thúc bằng lợi nhuận dự kiến. Hãy sử dụng báo cáo này một cách khôn ngoan. Từ đó có kiến thức cung cấp dữ liệu cơ bản cho kế hoạch dòng tiền của bạn.

Chú ý đến các khoản phải thu của doanh nghiệp

Trước khi lập kế hoạch dòng tiền, hãy trao đổi kỹ càng về các khoản thu mà doanh nghiệp phải thanh toán. Cùng với đó về số tiền mà khách hàng nợ công ty. Bộ phận này có thể có nhiều tài khoản chưa thanh toán. Từ đó có thể ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn. Do đó, việc tích hợp thông tin này có thể giúp bạn lập kế hoạch lưu chuyển tiền tệ chính xác hơn.

Lưu ý giới hạn tín dụng của nhà cung cấp

Kiểm tra giới hạn tín dụng của nhà cung cấp của bạn khi tạo kế hoạch tiền mặt. Các giới hạn có thể ảnh hưởng đến các phần kế hoạch dòng tiền liên quan đến thanh toán hóa đơn của bạn. Bẳng cách liên tục điều chỉnh kế hoạch của bạn dựa trên những yếu tố này, bạn có thể cung cấp độ chính xác cao hơn cho kế hoạch dòng tiền.

Theo dõi cẩn thận mục hàng tồn kho của doanh nghiệp

Hàng tồn kho là thứ sẽ gây chậm tiến độ của doanh nghiệp bất kì lúc nào. Cân bằng nhu cầu hàng tồn kho của bạn sẽ cải thiện kế hoạch dòng tiền tổng thể của doanh nghiệp. Đồng thời hãy trao đổi thêm vấn đề hàng tồn kho với nhân viên phụ trách của bạn. Sau đó theo dõi thời gian mỗi sản phẩm nằm trên kệ trước khi bán hết.

Bạn có thể điều chỉnh kế hoạch dòng tiền của mình dựa trên thông tin này. Bao gồm đặt hàng các mặt hàng phổ biến để lưu trữ. Trao đổi với nhóm kiểm kê về các chi phí liên quan này. Bao gồm giá cả nhập kho, khi lập kế hoạch thay đổi kế hoạch dòng tiền này. Từ đó đảm bảo độ chính xác cao hơn.

Xem thêm:

• Các hệ thống chuẩn mực kế toán quốc tế phổ biến hiện nay
• Free Cash Flow là gì? Công thức tính chuẩn hiện nay

Trên đây là những cách lập dự báo dòng tiền của doanh nghiệp chi tiết nhất. Cùng với đó là những mẹo để tối ưu bảng dự báo dòng tiền của doanh nghiệp. Để được tư vấn cụ thể, hãy liên hệ Kế toán ATS theo thông tin bên dưới

Công ty TNHH Đào Tạo Và Dịch Vụ Kế Toán ATS
Hotline: 0799.233.886
Fanpage: Dịch vụ kế toán thuế – ATS
Website: https://ketoanats.vn/
Email: infor.congtyats@gmail.com