Công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel chuẩn nhất

Các công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel chuẩn nhất

Công thức Excel tính thuế thu nhập cá nhân cơ bản

Trước tiên chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel cơ bản. Giả sử bảng thuế có các mức thuế suất được liệt kê trong cột A. Ngoài ra mức thu nhập chịu thuế tương ứng trong cột C. Lúc này chúng ta cần tính tổng số thuế phải nộp ở ô B1. Cụ thể làm như sau

• Trong ô D6, nhập mức thuế suất: =10%.
• Ở ô D7, nhập công thức: =C7-C6 để tính chênh lệch thu nhập giữa các mức thuế suất.

• Nhấn vào ô D7, sau đó kéo công thức xuống đến D12 để sao chép công thức cho toàn bộ cột.
• Ở ô E6, nhập công thức: =$B$1-A6 (trong đó $B$1 là tổng thu nhập chịu thuế).

• Nhấn vào ô E6, sau đó kéo xuống E12 để áp dụng công thức cho toàn bộ bảng.
• Trong ô F6, nhập công thức tính thuế cho từng bậc thuế: =E6*D6.
• Sao chép công thức từ F6 xuống F12 để tính thuế suất tương ứng cho từng bậc.

• Trong ô B2, nhập công thức: =SUM(F6:F12).
• Nhấn Enter, kết quả hiển thị là tổng số thuế thu nhập cá nhân mà người lao động phải nộp.

Tính thuế thu nhập cá nhân bằng hàm SUMPRODUCT

Bên cạnh cách tính thủ công công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel cơ bản, hàm SUMPRODUCT giúp kế toán viên tính thuế thu nhập cá nhân một cách nhanh chóng và hiệu quả. Cụ thể làm như sau

Nhấn chuột phải vào số hàng của trang tính. Chọn Insert để thêm một dòng trống trước bảng thuế (ví dụ: thêm dòng số 5). Chọn ô cần hiển thị tổng số thuế phải nộp và nhập công thức sau:

=SUMPRODUCT(C6:C12-C5:C11,C1-A6:A12,N(C1>A6:A12))

Trong đó

• C6:C12-C5:C11: Tính tỷ lệ chênh lệch giữa các mức thu nhập chịu thuế.
• C1: Tổng thu nhập chịu thuế.
• C1-A6:A12: Xác định số tiền bị đánh thuế theo từng bậc.
• N(C1>A6:A12): Ở đây sẽ tìm hiểu xem giá trị C1 lớn hơn giá trị ở A6:A12. Nếu đúng thì kết quả sẽ là TRUE (1), nếu không thì FALSE (0). Hàm N giúp chuyển đổi giá trị TRUE/FALSE thành 1/0. Thông qua đó lọc ra các bậc thuế hợp lệ.

Nhấn Enter để nhận kết quả cuối cùng.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân bằng hàm VLOOKUP

Một công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel tiếp theo là hàm VLOOKUP. Hàm VLOOKUP được sử dụng để tra cứu giá trị thu nhập chịu thuế. Sau đó thực hiện tính thuế TNCN theo từng bậc thuế suất. Cụ thể công thức tinh thuế như sau

Bước 1: Tạo bảng thuế TNCN

Trước tiên, bạn cần thiết lập một bảng thuế TNCN với các cột như sau:

• Cột A: Mức thu nhập tối thiểu của từng bậc thuế.
• Cột B: Mức thu nhập tối đa của từng bậc thuế.
• Cột C: Thuế suất tương ứng với từng bậc.
• Cột D: Thuế cố định phải nộp tính đến mức thu nhập đó.

Bước 2: Nhập công thức tính thuế bằng VLOOKUP 

Giả sử bảng thuế được đặt từ A5:D12. Chọn ô C2 và nhập công thức sau:

=VLOOKUP(C1,A5:D12,4,TRUE)+(C1-VLOOKUP(C1,A5:D12,1,TRUE))*VLOOKUP(C1,A5:D12,3,TRUE)

Trong đó:

• VLOOKUP(C1, A5:D12, 4, TRUE): Tra cứu giá trị thu nhập C1 trong cột A của phạm vi A5:D12. Đồng thức lấy giá trị từ cột D (tổng thuế đã nộp đến mức thu nhập đó).
• (C1 – VLOOKUP(C1, A5:D12, 1, TRUE)): Tính phần thu nhập chưa tính thuế ở bậc hiện tại.
• × VLOOKUP(C1, A5:D12, 3, TRUE): Nhân với thuế suất tương ứng trong cột C. Thông qua đó tính thuế cho phần thu nhập còn lại.

Sau khi nhập công thức, nhấn Enter, Excel sẽ tự động tính tổng thuế TNCN phải nộp.

Công thức Excel tính thuế thu nhập cá nhân bằng hàm IF

Một công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel cuối cùng là hàm IF. Hàm IF được sử dụng để thiết lập các điều kiện tính thuế dựa trên thu nhập chịu thuế. Cụ thể công thức tính thuế bằng hàm IF như sau:

Ví dụ: Mức thuế suất TNCN

• 0%: Thu nhập dưới 10 triệu đồng.
• 10%: Thu nhập từ 10 triệu đến 20 triệu đồng.
• 20%: Thu nhập trên 20 triệu đồng.

Bước 1: Nhập công thức tính thuế

Tại ô C2, nhập công thức sau:

=IF(B2 < 10000000, 0, IF(B2 < 20000000, (B2 – 10000000) * 0.1, (B2 – 20000000) * 0.2 + 1000000))

Trong đó:

• IF(B2 < 10000000, 0, …): Nếu thu nhập tháng (B2) nhỏ hơn 10 triệu đồng, thuế bằng 0.
• IF(B2 < 20000000, (B2 – 10000000) * 0.1, …): Nếu thu nhập từ 10 đến 20 triệu, thuế bằng (Thu nhập – 10 triệu) × 10%.
• (B2 – 20000000) * 0.2 + 1000000: Một số trường hợp thu nhập trên 20 triệu. Lúc này thuế bằng (Thu nhập – 20 triệu) × 20% + 1.000.000 đồng (thuế cố định đã tính đến 20 triệu).

Bước 2: Sao chép công thức

Kéo công thức xuống các dòng tiếp theo để tính thuế cho từng tháng.

Hướng dẫn cách lập và tính bảng tính thuế thu nhập cá nhân Excel

Cách lập bảng tính thuế thu nhập cá nhân Excel mới nhất

File Excel cần có các cột dữ liệu sau để đảm bảo công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel được chính xác và tuân thủ quy định pháp luật:

• Cột 1 – Họ và Tên: Danh sách đầy đủ nhân viên trong bảng lương, bao gồm cả những người chưa đến mức khấu trừ thuế.
• Cột 2 – Tổng thu nhập: Tổng số tiền lương, thưởng, phụ cấp… mà cá nhân nhận được trong tháng hoặc năm.
• Cột 3 – Các khoản miễn thuế: Gồm các khoản như tiền phụ cấp ăn trưa, trang phục, trợ cấp công tác phí (nếu có).
• Cột 4 – Thu Nhập Tính Thuế (TNTT): TNTT = Tổng Thu Nhập – Các Khoản Miễn Thuế
• Cột 5 – Số người phụ thuộc: Căn cứ theo Mẫu số 02/ĐK-NPT-TNCN để xác định số lượng người được giảm trừ gia cảnh.
• Cột 6 – Bảo hiểm bắt buộc: Các khoản đóng bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm y tế (BHYT), bảo hiểm thất nghiệp (BHTN).
• Cột 7 – Các khoản giảm trừ: Bao gồm iảm trừ bản thân: 11.000.000 VNĐ/tháng. Ngoài ra là khoản iảm trừ người phụ thuộc: 4.400.000 VNĐ/người/tháng. Cuối cùng là bảo hiểm bắt buộc
• Cột 8 – Thu nhập tính thuế (ITC): ITC = TNTT – Giảm Trừ Bản Thân – Giảm Trừ Người Phụ Thuộc – Bảo Hiểm Bắt Buộc
• Cột 9 – Thuế TNCN phải nộp: Được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần.

Phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân 

Có 2 công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel phổ biến nhất hiện nay

Phương pháp 1: Áp dụng Biểu Thuế Lũy Tiến

Theo Phụ lục 1, Thông tư 111/2024/TT-BTC, thuế suất được tính theo các bậc thuế sau:

Công thức Excel để tính thuế theo biểu thuế này:

=IF(N12 > 80000000, N12 * 35% – 9850000,  IF(N12 > 52000000, N12 * 30% – 5850000,  IF(N12 > 32000000, N12 * 25% – 3250000,  IF(N12 > 18000000, N12 * 20% – 1650000,  IF(N12 > 10000000, N12 * 15% – 750000,  IF(N12 > 5000000, N12 * 10% – 250000,  IF(N12 > 0, N12 * 5%, 0))))))))

Lưu ý:

• N12: Là ô chứa thu nhập tính thuế của từng nhân viên.
• Các mức thuế suất và số tiền trừ cố định được tính dựa trên bảng thuế lũy tiến.

Phương pháp 2: Sử dụng Hàm VLOOKUP để tra cứu thuế suất

Hàm VLOOKUP giúp tự động tìm kiếm và tính thuế theo các bậc thuế.

Bước 1: Tạo bảng thuế

• Cột A: Mức thu nhập tối thiểu của từng bậc thuế.
• Cột B: Mức thu nhập tối đa.
• Cột C: Thuế suất.
• Cột D: Thuế cố định theo từng bậc.

Bước 2: Áp dụng công thức VLOOKUP

Nhập công thức sau vào cột thuế của từng cá nhân:

=VLOOKUP(N12, A5:D12, 4, TRUE) + (N12 – VLOOKUP(N12, A5:D12, 1, TRUE)) * VLOOKUP(N12, A5:D12, 3, TRUE)

Giải thích công thức:

• VLOOKUP(N12, A5:D12, 4, TRUE): Tìm mức thuế cố định tương ứng với N12 trong bảng A5:D12.
• (N12 – VLOOKUP(N12, A5:D12, 1, TRUE)): Tính phần thu nhập vượt mức.
• × VLOOKUP(N12, A5:D12, 3, TRUE): Nhân với thuế suất của mức thu nhập đó.

Ưu điểm:

• Nhanh chóng, linh hoạt khi thu nhập thay đổi.
• Tránh sai sót do tính toán thủ công.

Xem thêm:

• Học phí có phải nộp thuế TNDN không? Lời giải đáp cụ thể
• Bán hàng vào khu chế xuất có chịu thuế GTGT không? Lời giải đáp cụ thể

Trên đây là các công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel chính xác và chuẩn nhất. Cùng với đó là cách lập bảng Excel tính thuế thu nhập cá nhân chính xác nhất. Để được tư vấn cụ thể, hãy liên hệ Kế toán ATS theo công thức bên dưới

Công ty TNHH Đào Tạo Và Dịch Vụ Kế Toán ATS