Hộ kinh doanh doanh thu bao nhiêu phải đóng thuế là câu hỏi được nhiều chủ hộ kinh doanh quan tâm khi bắt đầu hoạt động kinh doanh tại Việt Nam. Việc xác định chính xác mức doanh thu để biết được cần phải đóng những loại thuế nào, mức thuế ra sao giúp các hộ kinh doanh tránh bị xử phạt không đáng có và duy trì hoạt động hợp pháp, thuận lợi. Trong bài viết này, Kế Toán ATS sẽ đi sâu vào phân tích nhé!
Hộ kinh doanh doanh thu bao nhiêu phải đóng thuế?
Điều này có nghĩa là mặc dù doanh thu đã vượt quá mức miễn thuế, các hộ vẫn được giảm thiểu các khoản đóng góp này trong giới hạn quy định, giúp duy trì hoạt động kinh doanh dễ dàng hơn. Thực tế, chính sách này nhằm khuyến khích các hộ kinh doanh mở rộng quy mô sản xuất, dịch vụ mà không gây quá tải về nghĩa vụ thuế trong giai đoạn đầu (đọc thêm tại đây).
Mức lệ phí môn bài theo doanh thu năm
Doanh thu 100 đến < 300 triệu đồng/năm
Với mức doanh thu từ 100 đến dưới 300 triệu đồng mỗi năm, lệ phí môn bài sẽ áp dụng theo mức chuẩn là 300.000 đồng/năm. Đây là mức khá phù hợp với các hộ kinh doanh nhỏ có quy mô vừa phải, giúp họ đảm bảo nghĩa vụ thuế trong giới hạn quy định của pháp luật.
Chủ hộ cần lưu ý, mức lệ phí này về bản chất là khoản phí bắt buộc không phụ thuộc vào lợi nhuận thực tế mà hộ kinh doanh thu được. Chính vì thế, dù doanh thu có tăng hay giảm, các hộ vẫn phải nộp đúng theo mức này để đảm bảo hoạt động diễn ra suôn sẻ, hợp pháp. Ngoài ra, việc tính lệ phí môn bài còn liên quan đến các mức doanh thu dự kiến, chính vì vậy, quản lý doanh thu hợp lý là điều quyết định để tránh phát sinh khoản phạt hoặc truy thu sau này.
Doanh thu 300 – 500 triệu đồng/năm
Khi doanh thu của hộ kinh doanh vượt mức 300 triệu đồng và không quá 500 triệu đồng mỗi năm, lệ phí môn bài sẽ tăng lên mức 500.000 đồng/năm, thể hiện sự phản ánh đúng quy mô hoạt động. Tuy nhiên, khi doanh thu vượt trên 500 triệu đồng/năm, mức lệ phí sẽ tăng gấp đôi, đạt 1 triệu đồng/năm.
Các hộ có doanh thu cao hơn nên đặc biệt chú ý đến các nghĩa vụ thuế, đồng thời cần cân nhắc điều chỉnh mô hình kinh doanh sao cho phù hợp, tránh bị nâng mức lệ phí hoặc xử lý vi phạm về thuế. Ngoài ra, chủ hộ cần lưu ý, việc kê khai doanh thu chính xác đóng vai trò then chốt trong việc xác định mức lệ phí môn bài phù hợp, tránh bị phạt hoặc truy thu khi bị kiểm tra.
Áp dụng phương pháp kê khai thuế kể từ năm 2025
Đây cũng là nội dung đáng chú ý khi tìm hiểu hộ kinh doanh doanh thu bao nhiêu phải đóng thuế:
Doanh thu ≥ 100 triệu đồng/năm
Trong giai đoạn hiện tại, các hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên đã bắt đầu áp dụng phương pháp kê khai thuế theo Thông tư 40/2021/TT‑BTC. Phương pháp này yêu cầu các chủ hộ tự kê khai, nộp thuế dựa trên doanh thu thực tế, không còn dựa trên phương pháp khoán theo doanh thu giả định như trước.
Việc này giúp doanh thu và nghĩa vụ thuế của các hộ rõ ràng, minh bạch hơn, góp phần giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh và khắc phục cơ hội trốn thuế hoặc khai báo sai lệch. Các chủ hộ cần chuẩn bị sổ sách, chứng từ phục vụ quá trình kê khai, đồng thời hiểu rõ quy trình và nộp thuế đúng hạn để tránh các khoản phạt.
Hộ kinh doanh doanh thu ≥ 1 tỷ
Từ ngày 1/6/2025, các hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên bắt buộc phải chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử và thực hiện kê khai thuế dựa trên doanh thu thực tế. Đây là bước tiến lớn trong công tác quản lý thuế, giúp giảm thiểu sai sót, gian lận và tăng tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh.
Chuyển đổi này cũng giúp cơ quan thuế dễ dàng kiểm soát, đối chiếu số liệu hơn, đồng thời giúp các chủ hộ có điều kiện nâng cao nhận thức về nghĩa vụ thuế, từ đó xây dựng hình ảnh doanh nghiệp trong sạch, chuyên nghiệp hơn. Từ ngày 1/1/2026, toàn bộ hình thức khoán sẽ bị loại bỏ, thay thế bằng phương pháp kê khai trực tiếp qua hệ thống điện tử, mở ra kỷ nguyên mới trong quản lý thuế hộ kinh doanh cá thể tại Việt Nam.
Xem thêm:
Trên đây là giải đáp câu hỏi hộ kinh doanh doanh thu bao nhiêu phải đóng thuế. Thông qua việc phân chia rõ các mức doanh thu miễn thuế, các mức lệ phí môn bài theo doanh thu hàng năm, các hộ kinh doanh có thể linh hoạt điều chỉnh hoạt động phù hợp với quy định mới. Hy vọng bài viết của Kế Toán ATS hữu ích với bạn!
