Vị trí kế toán thanh toán giữ vai trò rất quan trọng, là một nghiệp vụ không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp nào. Vậy thực chất công việc mà vị trí này đảm nhiệm là gì, các nghiệp vụ cần thực hiện là gì? Thông tin chi tiết sẽ có trong bài viết này của Kế toán ATS, hãy cùng theo dõi đến cuối nhé.
Kế toán thanh toán là gì? Nhiệm vụ của kế toán
Kế toán thanh toán là gì?
Kế toán thanh toán là gì? Là một vị trí thuộc phòng kế toán, chịu trách nhiệm thực hiện những công việc liên quan đến chứng từ của một tổ chức hoặc doanh nghiệp. Các giao dịch này được thực hiện qua thức thức chuyển khoản hoặc tiền mặt, khách hàng có thể lựa chọn thanh toán chuyển khoản quan ngân hàng hoặc đến thanh toán trực tiếp tại công ty.
Kế toán thanh toán thường bị nhầm với kế toán công nợ, bởi hai vị trí này đều có nhiệm vụ chung và theo dõi và quản lý. Trên thực tế hai vị trí này khác nhau hoàn toàn nhưng lại có liên quan khá mật thiết.
Nhiệm vụ của kế toán
Khi đảm nhiệm vị trí này, nhiệm vụ của kế toán thanh toán cần thực hiện bao gồm 4 nhiệm vụ chính như sau:
- Quản lý các khoản thu
- Quản lý các khoản chi
- Quản lý các quỹ tiền mặt
- Thực hiện các nhiệm vụ liên quan
Công việc kế toán thanh toán cần thực hiện
Công việc của kế toán thanh toán cần thực hiện như sau:
Quản lý, theo dõi các khoản thu
- Theo dõi các khoản gửi ngân hàng của doanh nghiệp
- Thực hiện thu tiền với các đối tượng trong và ngoài doanh nghiệp: thu hồi công nợ của khách hàng, thu tiền từ các thu ngân, thu tiền của các cổ đông…
- Theo dõi các khoản thanh toán qua thẻ của khách hàng.
- Quản lý các giấy tờ chứng từ liên quan tới dòng tiền thu và chi.
Quản lý, theo dõi các khoản chi
- Theo dõi các hoạt động tạm ứng của doanh nghiệp
- Thực hiện nghiệp vụ kế toán nội bộ: thanh toán các khoản tạm ứng, thanh toán tiền lương, thanh toán các khoản thưởng và phụ cấp…
- Lên kế hoạch để thanh toán các khoản công nợ với phía nhà cung cấp, thực hiện hàng tuần và hàng tháng.
- Chủ động liên hệ trong trường hợp nhà cung cấp chưa đảm bảo kế hoạch thanh toán.
- Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng và tiền mặt: nhận hoá đơn, lập phiếu chi, đối chiếu công nợ…
Kiểm soát hoạt động thu ngân
- Các chứng từ liên quan đến bộ phận thu ngân cần được tiếp nhận và kiểm tra tính hợp lệ.
- Nếu hệ thống PDA không hoạt động, cần kiểm soát mọi chứng từ của thu ngân.
Quản lý và theo dõi quỹ tiền mặt
- Kết hợp với bộ phận thủ quỹ thực hiện các nhiệm vụ liên quan tới thu chi theo quy định, kiểm tra tồn quỹ cuối ngày.
- Kế toán thanh toán theo dõi và lập báo báo về hoạt động trên cho cấp quản lý.
Các nghiệp vụ hạch toán kế toán thanh toán
Kế toán thanh toán thực hiện các nghiệp vụ hạch toán, liên quan như sau:
- Nghiệp vụ thu tiền mặt
- Nghiệp vụ chi tiền mặt
- Nghiệp vụ thu tiền gửi ngân hàng
- Nghiệp vụ chi tiền gửi ngân hàng
Nghiệp vụ chi tiền mặt
Hạch toán kế toán thanh toán tiền mặt cần thực hiện các công việc:
- Tiền mặt gửi vào ngân hàng.
- Tiền mặt chi cho các khoản tạm ứng cho nhân viên đi công tác.
- Đặt cọc, trả tiền mặt cho nhà cung cấp.
- Chi tiền mặt mua hàng hoá, công cụ dụng cụ.
- Chi trả công nợ cho nhà cung cấp của doanh nghiệp.
- Chi trả các dịch vụ khác như xăng dầu, wifi…
Nghiệp vụ thu tiền mặt
- Rút tiền gửi ở ngân hàng nhập vào quỹ tiền mặt của doanh nghiệp.
- Thu tiền hoàn ứng của người lao động.
- Thu tiền mặt với khoản ứng trước của khách hàng.
- Thu tiền mặt với các khoản như: bán thành phẩm, hàng hoá chịu thuế giá trị gia tăng.
- Thu công nợ.
Nghiệp vụ tiền gửi ngân hàng
- Rút tiền mặt gửi vào ngân hàng
- Thu tiền hoàn ứng của người lao động gửi vào ngân hàng
- Thu tiền ứng trước bằng các giao dịch chuyển khoản.
- Bán hàng hoá giá trị gia tăng, thành phẩm bằng hình thức chuyển khoản.
- Thu hồi công nợ thông qua hình thức chuyển khoản.
Nghiệp vụ liên quan chi tiền gửi ngân hàng
- Rút tiền từ ngân hàng nhập vào quỹ.
- Tạm ứng, thanh toán tiền lương cho nhân viên.
- Đặt cọc hoặc trả trước tiền cho phía nhà cung cấp thông qua chuyển khoản.
- Mua vật tư, hàng hoá nhập kho, công cụ dụng cụ thông qua hình thức chuyển khoản.
- Chi trả các khoản như xăng dầu, điện nước, wifi… thông qua hình thức chuyển khoản.
Xem thêm: Kế toán tổng hợp là gì? Các nhiệm vụ và công việc?
Trên đây là những thông tin về vị trí kế toán thanh toán được trình bày vô cùng chi tiết. Nếu bạn đang có nhu cầu học tập và nâng cao nghiệp vụ kế toán thì có thể tham khảo những khóa đào tạo của Kế toán ATS. Cùng với đó, chúng tôi cũng cung cấp dịch vụ kế toán trọn gói dành cho các doanh nghiệp. Thông tin chi tiết hãy liên hệ với chúng tôi để được hỗ trợ dịch vụ phù hợp nhất với nhu cầu của bạn.
Công ty TNHH Đào tạo và Dịch vụ Kế toán ATS
Hotline: 0799.233.886
Fanpage: Dịch vụ kế toán thuế – ATS
Website: Kế toán ATS
Email: infor.congtyats@gmail.com
