Kế toán thuế là gì?

Đánh giá bài viết post

Kế toán thuế đóng vai trò quan trọng trong các hoạt động liên quan đến hóa đơn, chứng từ, khai báo và đóng thuế trong một doanh nghiệp. Vai trò của họ không chỉ làm cầu nối giữa doanh nghiệp và Nhà nước, mà còn đóng góp vào sự ổn định của hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và đảm bảo tính minh bạch, đầy đủ trong báo cáo thuế. Đồng thời, vai trò của kế toán thuế cũng giúp Nhà nước quản lý nền kinh tế một cách dễ dàng và hiệu quả hơn.

Nội Dung

Mô tả công việc của kế toán thuế

Trong suốt quá trình hoạt động sản xuất và kinh doanh của một doanh nghiệp, nhiệm vụ của kế toán thuế được thực hiện một cách liên tục và suôn sẻ.

Công việc kế toán thuế hàng ngày

Nhiệm vụ hàng ngày của kế toán thuế bao gồm kiểm tra, thu thập và xử lý các đơn hàng để tạo cơ sở cho việc hạch toán, kê khai và nhập thông tin vào hệ thống. Các hoạt động hàng ngày bao gồm:

Kiểm tra tính hợp lệ: Đảm bảo tính chính xác và trùng khớp của thông tin trên hóa đơn với các chứng từ khác.
Thu thập và nhập thông tin: Thu thập và nhập thông tin về thuế gia tăng đầu ra và đầu vào từ hóa đơn vào hệ thống.
Hạch toán các giao dịch tiền mặt: Xử lý các giao dịch tiền mặt và quỹ tiền gửi liên quan.
Xử lý và lưu trữ chứng từ: Xử lý, sắp xếp và lưu trữ hóa đơn và chứng từ một cách có tổ chức và hợp lý để dễ dàng tìm kiếm.
Kiểm tra thời hạn nộp thuế: Kiểm tra các thời hạn nộp thuế để đảm bảo tuân thủ và tránh nộp trễ.

Công việc kế toán thuế hàng tuần

Hàng tuần, kế toán thuế thực hiện tổng hợp các nghiệp vụ phát sinh để lập báo cáo cho cấp trên. Các công việc hàng tuần bao gồm:

Cung cấp thông tin kinh doanh: Cung cấp giấy tờ và thông tin về kết quả hoạt động kinh doanh trong tuần theo yêu cầu của cấp trên.
Xử lý hóa đơn không hợp lệ: Xử lý các hóa đơn không hợp lệ và đưa ra tham mưu cho ban quản lý về các cách giải quyết, hướng đi đúng và hợp pháp.

Công việc kế toán thuế hàng tháng

Công việc hàng tháng của kế toán thuế thường được thực hiện vào cuối tháng hoặc đầu tháng tiếp theo. Các công việc hàng tháng bao gồm:

Xác định thuế cần kê khai: Xác định các loại thuế cần kê khai theo tháng, ví dụ như thuế thu nhập cá nhân (đối với cá nhân có thu nhập từ 50 triệu đồng) và thuế giá trị gia tăng (đối với doanh nghiệp có doanh thu từ 50 tỷ đồng), để đưa ra phương án giải quyết hiệu quả, nhanh chóng và kịp thời.
Tính khấu hao tài sản: Tính khấu hao tài sản, phân bổ nguồn chi phí, dụng cụ, công cụ vào mỗi tháng.
Rà soát hợp đồng lao động: Rà soát hợp đồng lao động và kiểm tra số lượng nhân viên mới. Sau đó, đăng ký mã số thuế cá nhân cho người lao động.
Lập báo cáo tổng hợp về thuế giá trị gia tăng: Lập báo cáo tổng hợp về thuế giá trị gia tăng đầu vào của công ty và phân loại theo tỷ lệ phân bổ của đầu ra đã được khấu trừ. Lập báo cáo tổng hợp về thuế giá trị gia tăng đầu ra và phân loại theo thuế suất. Đóng chứng từ báo cáo thuế của toàn công ty hoặc cơ sở.

Công việc kế toán thuế hàng quý

Lập báo cáo tình hình thuế giá trị gia tăng: Kế toán thuế chuẩn bị và lập báo cáo tình hình thuế giá trị gia tăng của công ty. Báo cáo này bao gồm thông tin về thuế giá trị gia tăng đầu vào và đầu ra, được phân loại theo các mức thuế suất áp dụng. Báo cáo cần hoàn thành và nộp lên cơ quan chức năng trước ngày 30 của tháng đầu tiên trong quý tiếp theo.
Lập báo cáo thuế thu nhập cá nhân: Kế toán thuế thực hiện lập báo cáo về thuế thu nhập cá nhân cho những người lao động có mức thu nhập trên 50 triệu đồng. Báo cáo này cung cấp thông tin về thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ và thuế phải nộp, dựa trên các khoản thu nhập và các quy định thuế hiện hành. Báo cáo cần hoàn thành và nộp trước ngày 30 của tháng đầu tiên trong quý tiếp theo.
Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hư hỏng hoặc đã sử dụng: Kế toán thuế kiểm tra, tổng hợp và lập báo cáo về tình hình sử dụng các loại hóa đơn bị hư hỏng hoặc đã sử dụng trong quá trình kinh doanh. Báo cáo này giúp xác định và ghi nhận các trường hợp hóa đơn không hợp lệ, từ đó đề xuất các giải pháp và hướng dẫn cho ban quản lý về việc xử lý, tuân thủ quy định pháp luật. Báo cáo cần hoàn thành và nộp trước ngày 30 của tháng đầu tiên trong quý tiếp theo.

Lưu ý: Báo cáo cần được hoàn thành và nộp lên cơ quan chức năng trước ngày 30 của tháng đầu tiên trong quý tiếp theo. Trường hợp việc nộp báo cáo bị chậm trễ, công ty sẽ phải chịu xử phạt theo các quy định thuế do cơ quan thuế áp dụng.

Công việc kế toán thuế hàng năm

Cuối năm, kế toán thuế phải tiến hành nhiều công việc quan trọng để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong tính toán số tiền thuế cần nộp. Dưới đây là một số công việc phổ biến:

Kiểm tra tính chính xác của thông tin trên hóa đơn: Kế toán thuế cần kiểm tra xem các thông tin trên hóa đơn đã trùng khớp với dữ liệu đã kê khai vào hệ thống hay chưa. Điều này đảm bảo rằng các thông tin về doanh thu và thuế đã được ghi nhận đúng.
Kiểm tra báo cáo tài chính và kết quả kinh doanh: Kế toán thuế phải kiểm tra báo cáo tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh để phát hiện các sai sót có thể xảy ra. Nếu có, họ cần đưa ra các phương án khắc phục và xử lý kịp thời. Đồng thời, cần cân đối các tài khoản kế toán để đảm bảo tính chính xác của báo cáo tài chính.
Hoàn thành sổ sách và lập báo cáo tài chính: Kế toán thuế phải hoàn thành việc sổ sách và lập báo cáo tài chính một cách đầy đủ, hợp lý và tuân thủ các quy định pháp lý. Điều này đảm bảo rằng thông tin tài chính của công ty được ghi nhận và báo cáo đúng thời hạn.
Tính toán và nộp thuế: Kế toán thuế phải tính toán số tiền thuế mà công ty cần nộp dựa trên thuế suất và quy định thuế hiện hành. Sau đó, họ phải tiến hành việc nộp thuế này trong vòng 90 ngày đầu của năm tiếp theo.
In sổ sách cần thiết: Kế toán thuế cần in các loại sổ sách như phiếu thu/chi, số tiền gửi ngân hàng, số tiền trong quỹ tiền mặt, sổ cái các tài khoản, và các tài liệu khác để hỗ trợ trong quyết toán thuế.

Trách nhiệm của kế toán thuế đối với doanh nghiệp

Làm việc trực tiếp với cơ quan thuế: Nhân viên kế toán thuế cần tiếp xúc và làm việc trực tiếp với cơ quan thuế khi có các vấn đề phát sinh, như kiểm tra thuế, giải quyết tranh chấp thuế hay các yêu cầu thông tin từ cơ quan thuế.
Kiểm tra và đối chiếu hóa đơn: Nhân viên kế toán thuế phải tiến hành kiểm tra và so sánh thông tin trên hóa đơn giá trị gia tăng với bảng kê thuế đầu vào và đầu ra. Điều này đảm bảo tính chính xác và phù hợp của các khoản thuế được ghi nhận.
Kiểm tra và đối chiếu thông tin xuất khẩu: Nhân viên kế toán thuế cần kiểm tra và so sánh thông tin trên bảng kê khai hồ sơ xuất khẩu. Điều này giúp đảm bảo rằng các khoản thuế xuất khẩu được xử lý đúng quy định và báo cáo thuế phù hợp.
Theo dõi nộp thuế và hoàn thuế: Nhân viên kế toán thuế phải theo dõi tình hình tồn đọng thuế, nộp ngân sách và hoàn thuế của doanh nghiệp. Điều này đảm bảo rằng doanh nghiệp tuân thủ đúng các quy định về nộp và hoàn thuế.
Lập báo cáo thuế định kỳ: Nhân viên kế toán thuế phải lập báo cáo tổng hợp về thuế theo định kỳ, đôi khi là báo cáo đột xuất khi có yêu cầu từ cơ quan thuế hoặc doanh nghiệp.
Kiểm tra tình hình sử dụng hóa đơn thuế: Nhân viên kế toán thuế cần kiểm tra tình hình sử dụng hóa đơn thuế và báo cáo lại cho cơ quan thuế. Điều này giúp đảbảo rằng doanh nghiệp tuân thủ đúng các quy định về việc sử dụng hóa đơn thuế.
Lập bảng thống kê và quản lý hóa đơn thuế: Nhân viên kế toán thuế phải lập bảng thống kê danh sách lưu trữ, bảo quản và giữ gìn hóa đơn thuế giá trị gia tăng theo thời gian. Điều này nhằm đảm bảo không có tình trạng hóa đơn bị thất thoát hoặc hư hỏng.
Cập nhật chính sách và thông tin thuế: Nhân viên kế toán thuế phải liên tục theo dõi và cập nhật các chính sách thuế và thông tin mới liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp. Điều này giúp doanh nghiệp nắm bắt kịp thời các thay đổi và tuân thủ đúng quy định thuế.
Tuân thủ nguyên tắc bảo mật: Nhân viên kế toán thuế phải tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc bảo mật thông tin liên quan đến thuế. Điều này bao gồm bảo vệ thông tin thuế của doanh nghiệp và tránh rủi ro về việc tiết lộ thông tin nhạy cảm.
Kiểm tra và điều chỉnh doanh thu: Nhân viên kế toán thuế phải kiểm tra và đối chiếu các biên bản nhận, trả hàng để tiến hành điều chỉnh doanh thu và báo cáo thuế khi có phát sinh. Điều này đảm bảo tính chính xác và phù hợp của báo cáo thuế.

Nếu quý khách có bất kỳ yêu cầu hoặc câu hỏi cụ thể nào, hãy liên hệ với chúng tôi để được tư vấn và hỗ trợ chi tiết hơn.

Công ty TNHH Đào tạo và Dịch vụ Kế toán ATS

Hotline: 0799.233.886