Luật thuế 2025 cho hộ kinh doanh tại Việt Nam mang nhiều điều chỉnh và bổ sung quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến cách quản lý và thực hiện nghĩa vụ thuế của các doanh nghiệp nhỏ và cá nhân kinh doanh. Việc nắm bắt các điểm mới này giúp hộ kinh doanh thích nghi nhanh chóng, tránh vi phạm pháp luật và giảm thiểu rủi ro tài chính. Cùng Kế Toán ATS tìm hiểu!
Từ 01/01/2025 chủ hộ kinh doanh có nợ thuế có thể bị tạm hoãn xuất cảnh
Việc quản lý nợ thuế luôn là mối quan tâm hàng đầu của cơ quan thuế cũng như các chủ hộ kinh doanh. Luật thuế 2025 cho hộ kinh doanh dự kiến sẽ có những biện pháp mạnh tay hơn để kiểm soát các khoản nợ thuế của hộ kinh doanh, đặc biệt là việc tạm hoãn xuất cảnh đối với những trường hợp nợ thuế lớn hoặc kéo dài.
Hạn chế xuất cảnh đối với hộ kinh doanh nộp thuế chưa đủ
Trong bối cảnh nâng cao công tác quản lý thuế, quy định mới sẽ cho phép cơ quan thuế có quyền yêu cầu tạm hoãn xuất cảnh đối với các chủ hộ kinh doanh nợ thuế, nhất là những khoản nợ lớn, đã quá hạn thanh toán lâu dài mà không có dấu hiệu trả nợ. Điều này nhằm mục đích tạo sức ép buộc các đối tượng nợ thuế phải thực hiện nghĩa vụ của mình. Đồng thời, các chủ hộ cũng cần phải chú ý hơn trong việc quản lý tài chính, tránh để xảy ra tình trạng nợ đọng ngày càng lớn.
Ảnh hưởng của quy định mới đến hoạt động của hộ kinh doanh nhỏ lẻ
Việc tạm hoãn xuất cảnh không chỉ là biện pháp xử phạt hành chính mang tính cưỡng chế, mà còn ảnh hưởng tới hoạt động giao thương, hợp tác quốc tế của các hộ kinh doanh. Một mặt, các doanh nghiệp, cá nhân cần phải cập nhật và duy trì tình trạng nộp thuế đúng hạn để tránh các rắc rối đáng tiếc. Mặt khác, quy định này vừa là lời nhắc nhở các hộ kinh doanh về trách nhiệm, vừa giúp nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật trong cộng đồng doanh nghiệp nhỏ.
Từ 01/04/2025 sàn thương mại điện tử sẽ thực hiện nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh online
Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của thương mại điện tử, việc quản lý thuế đối với các hộ, cá nhân kinh doanh online trở nên phức tạp hơn bao giờ hết. Chính vì vậy, đây là nội dung không thể bỏ qua khi tìm hiểu Luật thuế 2025 cho hộ kinh doanh.
Công đoạn đăng ký và xác nhận của sàn thương mại điện tử
Theo dự thảo luật mới, các nền tảng thương mại điện tử lớn như Shopee, Lazada, Tiki… sẽ có trách nhiệm phối hợp chặt chẽ với cơ quan thuế trong việc xác nhận danh tính của các cá nhân, hộ kinh doanh đăng ký bán hàng qua nền tảng của mình. Các sàn này sẽ có trách nhiệm thu thập, lưu trữ và chuyển thông tin doanh thu về cho cơ quan thuế định kỳ, qua đó giúp nhà nước dễ dàng kiểm tra, giám sát hoạt động thuế của các hộ kinh doanh online.
Phân bổ quyền và trách nhiệm của các bên liên quan
Trong mô hình này, các chủ hộ kinh doanh online sẽ được hỗ trợ trong việc kê khai, nộp thuế qua hệ thống sàn thương mại điện tử, thay vì tự mình nộp trực tiếp. Điều này giúp giảm thiểu các sai sót trong khai báo, đồng thời thúc đẩy doanh thu thuế chính xác và minh bạch hơn. Tuy nhiên, đồng thời cũng đặt ra yêu cầu về quản lý chặt chẽ của các nền tảng này để tránh các hành vi trốn thuế, gian lận hoặc thất thoát thuế.
Từ 01/06/2025 hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử kết hợp máy tính tiền và kê khai thuế định kỳ
Hóa đơn điện tử đã trở thành xu hướng tất yếu trong cuộc cách mạng số. Luật thuế 2025 cho hộ kinh doanh sẽ quy định rõ ràng hơn về việc áp dụng hóa đơn điện tử cho các hộ kinh doanh có doanh thu lớn để nâng cao hiệu quả quản lý, tránh thất thoát thuế dẫn đến doanh thu thất thu của ngân sách nhà nước.
Lợi ích của việc sử dụng hóa đơn điện tử kết hợp máy tính tiền
Áp dụng hóa đơn điện tử kết hợp máy tính tiền giúp các hộ kinh doanh vừa có thể dễ dàng quản lý doanh thu, chi phí, vừa tiết kiệm thời gian, nhân lực trong hoạt động nghiệp vụ kế toán, đồng thời giảm thiểu các rủi ro về khai báo sai, mất mát dữ liệu. Hơn nữa, việc này còn giúp các doanh nghiệp nhỏ tương thích hơn với các quy trình quản lý chi phí, theo dõi dòng tiền một cách minh bạch và chính xác.
Thách thức và cách thích nghi của hộ kinh doanh nhỏ
Việc chuyển đổi này đòi hỏi các hộ kinh doanh phải đầu tư vào thiết bị, phần mềm và đào tạo nhân lực để vận hành hệ thống mới. Nhiều hộ nhỏ, vốn còn khá hạn chế về công nghệ và kỹ năng, sẽ gặp khó khăn ban đầu. Song, chính quyền cũng cần có chính sách hỗ trợ như giảm thuế, cấp phát miễn phí hoặc hướng dẫn kỹ thuật để các hộ dễ dàng tiếp cận và sử dụng đúng quy định.
Từ 01/07/2025 mã số thuế sẽ được thay bằng số định danh cá nhân
Việc thay đổi mã số thuế sang số định danh cá nhân sẽ góp phần đơn giản hóa thủ tục, đồng thời tăng cường khả năng quản lý, giám sát thông tin của các cá nhân và hộ kinh doanh.
Tiện ích và ý nghĩa của việc chuyển đổi mã số thuế
Việc chuyển từ mã số thuế sang số định danh cá nhân giúp giảm thiểu việc trùng lặp, gian lận hoặc nhầm lẫn trong hồ sơ thuế. Bên cạnh đó, việc này còn tạo điều kiện thuận lợi hơn cho các cơ quan quản lý trong việc xác minh, tra cứu thông tin, hạn chế gian lận thuế, trốn thuế một cách hiệu quả hơn. Đồng thời người dân cũng dễ dàng quản lý, cập nhật thông tin cá nhân liên quan đến hoạt động thuế của mình trên cùng một hệ thống.
Ảnh hưởng và những thay đổi cho hộ, cá nhân kinh doanh
Các hộ kinh doanh, cá nhân sẽ cần cập nhật lại thông tin của mình theo quy định mới, đồng thời phải đảm bảo đồng bộ thông tin trong các hệ thống đăng ký, nộp thuế. Điều này yêu cầu sự phối hợp chặt chẽ giữa doanh nghiệp và cơ quan thuế để quá trình chuyển đổi diễn ra suôn sẻ, không gây gián đoạn trong hoạt động kinh doanh và thực hiện nghĩa vụ thuế.
Từ 01/07/2025 các khoản thanh toán mua bán hàng hóa từ 5 triệu đồng trở lên bắt buộc phải sử dụng phương thức không dùng tiền mặt
Xu thế không dùng tiền mặt ngày càng phổ biến, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế số, luật thuế 2025 cho hộ kinh doanh sẽ nâng cao yêu cầu thanh toán qua các phương thức điện tử, hạn chế tối đa sử dụng tiền mặt trong các hoạt động thương mại, nhằm nâng cao tính minh bạch, chống trốn thuế và rửa tiền.
Tác động của quy định mới đến thói quen tiêu dùng và bán hàng
Các hộ kinh doanh nhỏ, đặc biệt là các cửa hàng, dịch vụ có mức giao dịch lớn từ 5 triệu đồng trở lên sẽ bắt buộc phải chấp nhận và sử dụng các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt như chuyển khoản, ví điện tử, QR code… Điều này không chỉ giúp hình thành thói quen thanh toán điện tử của người tiêu dùng mà còn giảm thiểu rủi ro tiền giả, tiêu cực trong hoạt động mua bán.
Định hướng của chính sách và các giải pháp hỗ trợ
Chính phủ, ngân hàng và các tổ chức tài chính cũng đang nỗ lực thúc đẩy hoạt động phát triển các phương thức thanh toán điện tử, đặc biệt là tại các vùng sâu, vùng xa, kinh tế hộ nhỏ lẻ. Các chính sách hỗ trợ như miễn phí dịch vụ, phổ biến kiến thức, hướng dẫn kỹ thuật sẽ giúp các hộ kinh doanh nhỏ dễ dàng thích nghi với quy định mới, bảo vệ lợi ích cá nhân cũng như ngân sách nhà nước.
Từ 01/01/2026 hộ và cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm sẽ được miễn thuế GTGT và thuế TNCN
Chính sách miễn thuế này không chỉ giúp các hộ kinh doanh nhỏ có điều kiện phát triển mà còn kích thích hoạt động kinh doanh, góp phần thúc đẩy kinh tế địa phương.
Các lợi ích của việc miễn thuế đối với hộ kinh doanh nhỏ
Việc miễn thuế GTGT và thuế TNCN cho các hộ kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm giúp giảm bớt gánh nặng về mặt tài chính, từ đó tạo điều kiện để các hộ mở rộng hoạt động, nâng cao giá trị sản phẩm và dịch vụ. Đồng thời, khuyến khích nhiều cá nhân, hộ gia đình tham gia hoạt động kinh doanh, góp phần thúc đẩy kinh tế địa phương phát triển.
Chính sách hỗ trợ và các nghiệp vụ đi kèm
Mặc dù được miễn thuế, các hộ kinh doanh nhỏ vẫn phải thực hiện các thủ tục khai báo, kê khai theo quy định của pháp luật, đồng thời cần chú ý đến các chính sách bảo hiểm, hỗ trợ của nhà nước để đảm bảo hoạt động bền vững. Ngoài ra, các cơ quan chức năng cũng nên phối hợp để hướng dẫn, tạo điều kiện thuận lợi nhất cho các hộ nhỏ trong quá trình thích nghi chính sách mới này.
Xem thêm:
Luật thuế 2025 cho hộ kinh doanh giới thiệu nhiều điểm mới quan trọng, tập trung vào nâng cao hiệu quả quản lý, thúc đẩy chuyển đổi số và mở rộng quyền lợi cho doanh nghiệp nhỏ, hộ cá nhân. Việc cập nhật và tuân thủ các quy định này giúp hộ kinh doanh tránh rủi ro pháp lý đồng thời tận dụng các cơ hội từ chính sách mới để phát triển bền vững. Cảm ơn bạn đã theo dõi bài viết của Kế Toán ATS!
