Trong bối cảnh nền kinh tế ngày càng phát triển, chính sách thuế đối với hộ kinh doanh cũng có những cập nhật quan trọng nhằm phù hợp với thực tiễn và đảm bảo công bằng trong thu nộp ngân sách. Quy định mới về thuế đối với hộ kinh doanh là vấn đề mà bất kỳ chủ hộ nào cũng cần phải hết sức lưu ý để tuân thủ đúng pháp luật, tránh những rắc rối pháp lý không đáng có. Bài viết của Kế Toán ATS sẽ đi sâu vào các quy định này!
Các quy định mới về thuế đối với hộ kinh doanh
Chủ hộ kinh doanh nợ thuế sẽ bị tạm hoãn xuất cảnh từ ngày 01/01/2025
Trong bối cảnh chống thất thu và đảm bảo công bằng trong nghĩa vụ thuế, Bộ Tài chính và các cơ quan liên quan đã thiết lập quy trình chặt chẽ hơn đối với các chủ hộ kinh doanh không thực hiện nghĩa vụ thuế. Đặc biệt, bắt đầu từ ngày 1/1/2025, các chủ hộ nợ thuế quá hạn sẽ bị tạm hoãn xuất cảnh nhằm hạn chế việc trốn thuế, trốn khỏi địa phương hoặc né tránh trách nhiệm nộp thuế.
Việc tạm hoãn xuất cảnh là một biện pháp mạnh nhằm nâng cao ý thức thực hiện nghĩa vụ tài chính của chủ hộ kinh doanh. Đối với những chủ hộ chưa thực hiện nộp đủ thuế, việc này sẽ tạo áp lực thúc đẩy họ nhanh chóng nộp thuế và tuân thủ đúng quy định. Đồng thời, nó cũng góp phần nâng cao ý thức tự giác trong việc chấp hành pháp luật thuế, hạn chế việc gian lận hoặc trốn thuế.
Sàn thương mại điện tử phải nộp thuế thay cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh từ ngày 01/04/2025
Một trong các thay đổi đáng chú ý của quy định mới về thuế đối với hộ kinh doanh là sự mở rộng phạm vi quản lý từ các hoạt động kinh doanh truyền thống sang các nền tảng số, đặc biệt là các sàn thương mại điện tử. Kể từ ngày 1/4/2025, các sàn thương mại điện tử bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thay cho các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ trên nền tảng của mình.
Việc này phản ánh xu hướng chuyển đổi mạnh mẽ của hình thức kinh doanh sang môi trường số, đồng thời giúp cơ quan thuế dễ dàng kiểm soát và thu thập dữ liệu kinh doanh chính xác hơn. Nhiều hộ kinh doanh nhỏ lẻ sử dụng các nền tảng này để bán hàng nhưng chưa thực hiện nghĩa vụ nộp thuế đầy đủ, gây thất thu lớn cho ngân sách nhà nước. Chính phủ quyết định quy định rõ ràng thúc đẩy công bằng trong việc đóng thuế.
Một quy định mới về thuế đối với hộ kinh doanh là sẽ phải thực hiện kê khai, nộp thuế định kỳ khi kinh doanh trên sàn TMĐT, đảm bảo tuân thủ nguyên tắc thuế và giảm thiểu tình trạng gian lận thuế trên môi trường số. Đồng thời, ý thức chấp hành và hiểu rõ các quy định về thuế trong lĩnh vực số là yếu tố quyết định sự thành công trong hoạt động thương mại điện tử hiện nay.
Hộ kinh doanh có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng phải xuất hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền từ 01/6/2025
Một trong các quy định mới nhằm nâng cao tính minh bạch trong các hoạt động kinh doanh của hộ nhỏ là bắt buộc xuất hóa đơn điện tử khi doanh thu đạt từ 1 tỷ đồng/năm. Bộ luật thuế mới quy định rõ ràng việc này sẽ bắt đầu từ ngày 1/6/2025, áp dụng đối với các hộ kinh doanh có doanh thu lớn hơn hoặc bằng mốc này.
Hóa đơn điện tử mang lại nhiều lợi ích như dễ dàng lưu trữ, quản lý, xử lý dữ liệu, đồng thời cũng giúp cơ quan thuế dễ dàng kiểm tra và xác minh các khoản doanh thu, tránh gian lận hoặc khai sai. Chủ hộ kinh doanh cần chuẩn bị hệ thống phần mềm hóa đơn điện tử phù hợp, tích hợp với các thiết bị máy tính tiền hoặc thiết bị di động để đảm bảo hoạt động trơn tru và đúng quy định.
Bỏ thuế khoán đối với hộ kinh doanh có doanh thu lớn từ 01/6/2025
Một quy định mới về thuế đối với hộ kinh doanh là việc bỏ thuế khoán từ ngày 1/6/2025. Trước đây, nhiều hộ kinh doanh chủ yếu dựa vào mô hình thuế khoán với mức đóng cố định, hạn chế khả năng mở rộng hoặc phản ánh đúng thực tế hoạt động kinh doanh của họ.
Việc bãi bỏ thuế khoán nhằm thúc đẩy các hộ kinh doanh tự tính, khai báo và nộp thuế đúng quy định, phù hợp với doanh thu thực tế. Đồng thời, các hộ có doanh thu lớn cần thực hiện kê khai, nộp thuế theo phương pháp trực thu dựa trên doanh thu, lợi nhuận thực tế, từ đó tăng cường minh bạch và hiệu quả trong quản lý thuế.
Thay đổi lớn đối với mã số thuế từ ngày 01/7/2025
Quy định mới về mã số thuế từ ngày 1/7/2025 đưa ra các quy chuẩn mới nhằm nâng cao khả năng quản lý, phân loại và giám sát các đối tượng hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Các chủ hộ cần chú ý tới việc cập nhật, đăng ký và sử dụng mã số thuế đúng quy trình để tránh bị gián đoạn hoạt động.
Đặc biệt, các hộ kinh doanh nhỏ cần xem xét việc đăng ký hoặc cập nhật mã số thuế để phù hợp với các quy định mới. Mã số thuế không chỉ đơn thuần để đăng ký thuế mà còn liên quan đến hồ sơ thuế, hệ thống kê thuế điện tử và các hoạt động khác. Các đơn vị cần chủ động liên hệ với cơ quan thuế để thực hiện các thủ tục cần thiết và cập nhật thông tin.
Việc này giúp nâng cao tính nhất quán trong dữ liệu thuế, giảm thiểu tình trạng trùng lặp hoặc không chính xác, đồng thời giúp chính quyền dễ dàng kiểm tra, giám sát các hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ trong phạm vi toàn quốc. Chủ hộ nên chủ động tham khảo các hướng dẫn từ cơ quan thuế để thực hiện tốt và tránh gặp rắc rối sau này.
Khấu trừ thuế GTGT cho hóa đơn dưới 20 triệu phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt từ 01/07/2025
Một quy định mới về thuế đối với hộ kinh doanh nhằm tăng cường sử dụng phương pháp thanh toán không dùng tiền mặt trong các hoạt động kinh doanh được áp dụng từ ngày 1/7/2025 là việc khấu trừ thuế VAT cho các hóa đơn có giá trị dưới 20 triệu đồng bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt. Điều này nhằm giảm thiểu việc kê khai gian lận, giúp tăng tính minh bạch và quản lý tốt các khoản thu nhập.
Tất cả hộ kinh doanh, cá nhân cần thiết lập hệ thống thanh toán điện tử phù hợp, đồng thời yêu cầu khách hàng thanh toán qua ngân hàng, ví điện tử hoặc các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt khác. Điều này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh, mà còn phù hợp xu hướng chuyển đổi số trong quản lý tài chính và thuế.
Chủ doanh nghiệp cần ý thức rõ ràng về việc này, đồng thời nâng cao nhận thức về việc sử dụng công nghệ trong quản lý tài chính. Việc áp dụng đúng quy định sẽ giúp doanh nghiệp tránh bị phạt, đồng thời nâng cao uy tín thương hiệu trong mắt khách hàng và đối tác kinh doanh.
Dịch vụ kế toán tư vấn thuế hộ kinh doanh – Kế Toán ATS
Trong bối cảnh các quy định mới về thuế đối với hộ kinh doanh ngày càng chặt chẽ, việc cập nhật và tuân thủ đúng quy trình là yếu tố quyết định thành công của doanh nghiệp. Để xử lý các vấn đề liên quan đến kế toán và thuế, dịch vụ kế toán tư vấn thuế hộ kinh doanh của Kế Toán ATS chính là sự lựa chọn hàng đầu dành cho các chủ hộ nhỏ.
Chúng tôi cam kết cung cấp dịch vụ tư vấn thuế toàn diện, giúp bạn nắm bắt những quy định mới, chuẩn bị hồ sơ, chứng từ đúng quy định, đồng thời tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp và hiệu quả nhất. Đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm của chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn từ khâu đăng ký, kê khai, nộp thuế đến các thủ tục pháp lý liên quan.
Ngoài ra, Kế Toán ATS còn cung cấp các dịch vụ về phần mềm kế toán, giảm thiểu rủi ro trong sai sót và giúp nhà doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí. Chúng tôi hiểu rõ các quy định mới về thuế đối với hộ kinh doanh, luôn cập nhật kịp thời để giúp bạn nắm bắt đúng xu hướng, sẵn sàng ứng phó với mọi thay đổi trong chính sách thuế.
Xem thêm:
Các quy định mới về thuế đối với hộ kinh doanh trong năm 2025 đã mang lại nhiều thay đổi rõ rệt nhằm thúc đẩy tính minh bạch và công khai trong hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ. Từ việc tạm hoãn xuất cảnh đối với các chủ hộ nợ thuế, bắt buộc xuất hóa đơn điện tử, bỏ thuế khoán, đến các quy định về mã số thuế và thanh toán không dùng tiền mặt, tất cả đều hướng tới mục tiêu xây dựng hệ thống thuế bền vững, ngày càng chính xác và hiệu quả hơn. Hy vọng bài viết của Kế Toán ATS tìm hiểu!
