Số dư tài khoản của doanh nghiệp là yếu tố cần thiết để đánh giá tình hình của doanh nghiệp. Chính vì thế, việc quyết toán số dư là công việc mà doanh nghiệp cần thực hiện hàng đầu. Công việc này thường thực hiện vào đầu và cuối năm. Thông qua đó, đảm bảo sự minh bạch và công bằng trong việc kiểm toán tài chính của doanh nghiệp. Đồng thời giúp doanh nghiệp đánh giá tình hình hoạt động một cách chính xác. Trong bài viết này, hãy cùng Kế toán ATS tìm hiểu chi tiết cách lấy và quyết toán số dư đầu năm trên phần mềm MISA Mimosa Online.
Tài khoản thực hiện quyết toán số dư đầu năm
Việc quyết toán số dư đầu năm sẽ thực hiện với các tài khoản như sau:
Dự toán vay nợ nước ngoài:
- Kết chuyển số dư bên Nợ của Tài khoản 0061: Thực hiện ghi âm số dư. Từ đó phản ánh việc điều chỉnh số liệu nợ nước ngoài trong tài khoản này.
- Kết chuyển số dư bên Có của Tài khoản 00612: Ghi âm số dư. Từ đó đảm bảo cập nhật chính xác số liệu về nợ nước ngoài đã phát sinh.
Dự toán chi hoạt động:
- Kết chuyển số dư bên Nợ của Tài khoản 00811 và 00812: Ghi âm số dư để điều chỉnh. Bao gồm các khoản chi hoạt động phát sinh theo dự toán.
- Kết chuyển số dư bên Có của Tài khoản 008112 và 008122: Ghi âm số dư để phản ánh. Bao gồm các khoản chi hoạt động đã được thực hiện.
Dự toán đầu tư xây dựng cơ bản:
- Kết chuyển số dư bên Nợ của Tài khoản 0091: Ghi âm số dư nhằm cập nhật. Thực hiện cập nhật các khoản dự toán đầu tư xây dựng cơ bản phát sinh.
- Kết chuyển số dư bên Có của Tài khoản 00912: Ghi âm số dư để điều chỉnh. Thực hiện điều chỉnh các khoản đầu tư xây dựng cơ bản đã thực hiện.
Lưu ý về quyết toán số dư đầu năm từ kinh phí nhận qua Lệnh chi tiền: Các bút toán liên quan đến số dư đầu năm từ kinh phí nhận qua Lệnh chi tiền không được tích hợp sẵn trên phần mềm kế toán. Đơn vị cần thực hiện tự hạch toán thủ công nếu phát sinh tình huống này.
Hướng dẫn thực hiện quyết toán số dư trên MISA Mimosa Online
Cách lấy số dư đầu năm
Bước 1: Vào Cài đặt (⚙). Mục Thiết lập, chọn Nhập số dư ban đầu.
Bước 2: Vào tab Số dư tài khoản. Chọn Lấy số dư đầu năm.
Bước 3: Nhấn vào biểu tượng tam giác chọn dữ liệu kế toán cần lấy số dư.
Bước 4: Bấm chọn “Không lấy số dư dự toán”. Áp dụng khi muốn hệ thống không lấy số dư của các TK 008x, 009x, 006x. Ngược lại nếu không tích chọn thì hệ thống sẽ lấy số dư của tất cả các tài khoản.
Bước 5: Nhấn Lấy dữ liệu. Lúc này có các trường hợp sau
- Dữ liệu đó còn tồn tại ít nhất một tài khoản chưa thực hiện kết chuyển số dư cuối năm. Lúc này nhấn Có để chương trình tự động thực hiện kết chuyển.
- Ngày bắt đầu của dữ liệu kế toán cần lấy số dư lớn hơn hoặc bằng ngày bắt đầu của dữ liệu kế toán hiện tại. Lúc này chương trình sẽ hiển thị thông báo như sau. Nhấn Đồng ý và chọn lại dữ liệu.
- Danh mục của dữ liệu cũ có các thông tin khác với danh mục của dữ liệu hiện tại. Lúc này chương trình hiển thị thông báo như sau. Nhấn Đồng ý để kiểm tra danh mục trên dữ liệu hiện tại đã đúng và đủ theo dữ liệu cũ vừa chọn chưa. Hoặc chọn dữ liệu khác để lấy số dư.
Bước 6: Sau khi hệ thống hiển thị số dư từ dữ liệu cũ, bạn nhấn Đồng ý. Hệ thống thực hiện cập nhật số dư của dữ liệu cũ sang dữ liệu hiện tại.
Bước 7: Quá trình thành công chương trình sẽ hiển thị thông báo như trên màn hình
Cách quyết toán số dư đầu năm chi tiết
Quy trình quyết toán số dư đầu năm thực hiện như sau:
Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp. Tại đây, bạn chọn Quyết toán số dư đầu năm.
Bước 2: Khai báo các thông tin chung:
- Nhập Ngày chứng từ , Ngày hạch toán, Số chứng từ.
- Nhập thông tin Diễn giải (nếu cần).
- Phần mềm đã lấy lên các chứng từ.
Bước 3: Nhấn Cất.
Bước 4: Nhấn In nếu muốn in chứng từ.
Bước 5: Sau khi nhấn Cất, bạn có thể nhấn Tiện ích để thực hiện một số tùy chọn sau:
- Thêm chứng từ: thêm mới chứng từ cùng loại với chứng từ hiện tại, để trống tất cả các thông tin (trừ Ngày CT, Ngày HT, Số CT).
- Xóa chứng từ hiện thời: chỉ thực hiện được khi chứng từ ở trạng thái chưa ghi sổ (nhấn Bỏ ghi nếu đã Ghi sổ).
- Xem số dư tài khoản: xem số dư các TK hạch toán trên chứng từ hiện thời.
Lưu ý khi thực hiện quyết toán số dư đầu năm
Quyết toán số dư đầu năm là một bước quan trọng trong quy trình kế toán. Việc này nhằm đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của số liệu khi chuyển sang năm tài chính mới. Dưới đây là những lưu ý cần thiết để thực hiện quá trình này một cách hiệu quả:
- Đảm bảo số dư các tài khoản kế toán cuối năm trước đã được ghi nhận đầy đủ và chính xác.
- So sánh số dư tài khoản trên sổ kế toán với các báo cáo tài chính, báo cáo quản trị. Hoặc dữ liệu thực tế để phát hiện và xử lý các sai lệch.
- Truy cập đúng phân hệ hoặc chức năng để quyết toán số dư.
- Nếu phần mềm hỗ trợ kết chuyển tự động, cần xác minh kết quả. Đảm bảo không bỏ sót tài khoản hoặc giao dịch.
- Chỉ các chứng từ chưa ghi sổ mới có thể được sửa đổi hoặc xóa.
- Khi phát hiện sai sót ở chứng từ đã ghi sổ. Cần thực hiện thao tác Bỏ ghi trước khi điều chỉnh hoặc xóa.
- Đối chiếu danh mục tài khoản của năm trước với năm hiện tại. Từ đó đảm bảo sự đồng nhất về cấu trúc và thông tin.
- Phần mềm cảnh báo về khác biệt trong danh mục. Cần kiểm tra và điều chỉnh kịp thời để tránh sai lệch khi quyết toán.
- Đảm bảo số dư sau quyết toán khớp với số liệu năm trước. Phản ánh chính xác trên báo cáo tài chính đầu năm mới.
- Lưu lại các tài liệu liên quan để phục vụ việc kiểm tra và đối chiếu sau này.
Xem thêm:
- Hạch toán tiền tạm ứng lương cho nhân viên và những điều cần biết
- Bút toán kết chuyển lãi lỗ cuối năm chi tiết và đầy đủ nhất
Trên đây là những điều cần biết về việc quyết toán đầu năm trên MISA Mimosa Onine. Cùng với đó là những lưu ý khi thực hiện quyết toán cho doanh nghiệp. Để được tư vấn cụ thể, hãy liên hệ Kế toán ATS theo thông tin bên dưới
Công ty TNHH Đào Tạo Và Dịch Vụ Kế Toán ATS
Hotline: 0799.233.886
Fanpage: Dịch vụ kế toán thuế – ATS
Website: https://ketoanats.vn/
Email: infor.congtyats@gmail.com
