Thời gian quyết toán thuế thu nhập cá nhân là một vấn đề quan trọng không chỉ đối với người lao động mà còn cho các tổ chức, công ty hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam. Sự hiểu biết đầy đủ về thời gian quyết toán thuế sẽ giúp cá nhân và doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định của pháp luật, tránh được những rắc rối không đáng có.
Quy định chung về thời hạn quyết toán thuế
Mỗi cá nhân khi có thu nhập từ tiền lương, tiền công và các nguồn thu nhập khác chịu thuế thu nhập cá nhân cần nắm vững các quy định về thời gian quyết toán thuế. Điều này không chỉ giúp cá nhân tự bảo vệ quyền lợi của mình mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho cơ quan thuế trong việc quản lý thu nhập của người dân.
Thời hạn quyết toán thuế được phân chia dựa trên hai hình thức quyết toán: cá nhân ủy quyền cho tổ chức quản lý thuế và cá nhân tự quyết toán. Mỗi hình thức có thời hạn cụ thể khác nhau.
Cá nhân ủy quyền cho tổ chức – hạn chót 31/03 năm kế tiếp
Khi cá nhân ủy quyền cho tổ chức thực hiện việc quyết toán thuế, thời hạn nộp hồ sơ sẽ đến trước ngày 31 tháng 3 của năm tiếp theo. Điều này có nghĩa là nếu bạn làm việc tại một công ty và ủy quyền cho công ty thực hiện quyết toán thuế cho bạn, thì việc nộp hồ sơ phải được hoàn thành trước ngày 31 tháng 3 năm kế tiếp.
Thời gian này được quy định nhằm tạo điều kiện cho các tổ chức quản lý thuế kết thúc các thủ tục quyết toán mà không gặp quá nhiều áp lực trong việc xử lý hồ sơ. Điều này cũng đảm bảo rằng việc quyết toán thuế được thực hiện trong khung thời gian hợp lý.
Mặt khác, cá nhân có thể ủy quyền cho tổ chức mà không cần phải lo lắng quá nhiều về các thủ tục phức tạp. Tuy nhiên, điều quan trọng là cá nhân cần phải nắm rõ các thông tin liên quan để không rơi vào tình trạng không được hoàn thành nghĩa vụ thuế.
Cá nhân tự quyết toán – hạn cuối tháng thứ 4 năm kế tiếp, thường 30/04
Nếu cá nhân tự mình thực hiện quyết toán thuế, hạn cuối để nộp hồ sơ là tháng thứ tư của năm kế tiếp, thường rơi vào ngày 30 tháng 4. Điều này có nghĩa là nếu bạn tự quyết toán, bạn sẽ có thêm một thời gian dài hơn để chuẩn bị hồ sơ và đảm bảo rằng mọi thông tin là chính xác.
Quy định này cũng thúc đẩy từng cá nhân có trách nhiệm hơn trong việc thực hiện quyết toán thuế. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng với thời hạn này, các cá nhân cũng cần phải chủ động tìm hiểu về cách thức quyết toán, các mẫu tờ khai cũng như các khoản thu nhập cần khai báo.
Việc tự quyết toán này không chỉ giúp cá nhân kiểm soát tốt hơn nghĩa vụ thuế của mình mà còn cho phép họ có thể tối ưu hóa số thuế phải nộp, nếu biết cách tính toán và chuẩn bị đúng cách.
Trường hợp thời hạn trùng ngày nghỉ lễ
Đôi khi, thời hạn quyết toán thuế có thể rơi vào ngày nghỉ lễ, dẫn đến việc cần điều chỉnh ngày nộp hồ sơ. Các cá nhân cần phải nắm rõ những quy định liên quan đến trường hợp này để không bỏ lỡ thời hạn.
Lịch nghỉ 30/4-1/5 năm 2025, chuyển hạn chót quyết toán cá nhân sang 05/05/2025
Năm 2025, lịch nghỉ lễ 30/4 và 1/5 sẽ trùng vào thời gian quyết toán thuế cho các cá nhân. Theo quy định hiện hành, nếu hạn cuối rơi vào ngày nghỉ thì thời gian nộp hồ sơ sẽ được lùi sang ngày làm việc tiếp theo. Chính vì vậy, hạn chót sẽ chuyển thành 05/05/2025 cho các cá nhân tự quyết toán.
Việc chuyển gia hạn này không chỉ đảm bảo quyền lợi cho người nộp thuế mà còn khuyến khích người lao động thực hiện quyết toán trong khung thời gian hợp lý, thay vì để dồn vào thời điểm sát ngày hết hạn.
Tuy nhiên, người nộp thuế cũng cần chuẩn bị từ trước để tránh tình trạng dồn công việc vào cuối cùng. Điều này đặc biệt quan trọng khi các cá nhân làm việc tự do hoặc có nhiều nguồn thu nhập khác nhau.
Áp dụng Nghị định 91/2022/NĐ-CP khi ngày cuối trùng nghỉ lễ sẽ lùi đến ngày làm việc tiếp theo
Nghị định 91/2022/NĐ-CP quy định rõ rằng khi ngày cuối cùng nộp thuế trùng với ngày nghỉ lễ, thì thời hạn nộp hồ sơ sẽ tự động được lùi đến ngày làm việc tiếp theo. Điều này đồng nghĩa với việc nhà nước luôn tạo điều kiện thuận lợi cho cá nhân trong việc thực hiện các nghĩa vụ thuế của mình.
Bên cạnh đó, quy định này cũng giúp giảm bớt áp lực cho cá nhân trong việc phải xử lý giấy tờ vào những ngày gần sát ngày nghỉ. Việc nắm rõ Nghị định này sẽ giúp cho nhiều cá nhân tránh được những rắc rối không cần thiết trong quá trình quyết toán thuế.
Các cá nhân cần thường xuyên theo dõi thông tin từ cơ quan thuế để được cập nhật kịp thời về những quy định mới, các hình thức nộp thuế hay thay đổi về thời gian quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
Cách nộp hồ sơ theo từng đối tượng
Mỗi đối tượng người nộp thuế sẽ có cách thức nộp hồ sơ quyết toán thuế khác nhau. Việc nắm rõ phương thức nộp hồ sơ phù hợp với từng đối tượng sẽ giúp cá nhân tiết kiệm thời gian và công sức trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế của mình.
Cá nhân có nhiều nguồn, không ký HĐLĐ dài hạn: nộp tại nơi cư trú
Đối với cá nhân có nhiều nguồn thu nhập, không ký hợp đồng lao động dài hạn, cần phải nộp hồ sơ quyết toán thuế tại cơ quan thuế nơi cá nhân có nơi cư trú. Điều này có nghĩa là các cá nhân làm việc tự do, hoặc không bị ràng buộc bởi một hợp đồng lao động chính thức, sẽ thực hiện quyết toán chính tại nơi mà mình đang sinh sống.
Các cá nhân này thường có các nguồn thu nhập đa dạng từ hoạt động kinh doanh, cho thuê tài sản hoặc làm thêm bên ngoài. Thực tế việc khai báo thu nhập sẽ không quá phức tạp nhưng cần chú ý để không bỏ sót hay sai sót thông tin.
Việc nộp hồ sơ tại cơ quan thuế nơi cư trú sẽ giúp cá nhân dễ dàng hơn trong việc làm thủ tục và giải quyết các vấn đề phát sinh sau này. Các cá nhân cần chuẩn bị tất cả các chứng từ hỗ trợ để kèm theo hồ sơ quyết toán để việc nộp hồ sơ được thuận lợi hơn.
Cá nhân ủy quyền: tổ chức trả thu nhập khai thay, nộp đến cơ quan thuế nơi tổ chức hoạt động
Trong trường hợp cá nhân ủy quyền cho tổ chức thực hiện quyết toán thuế, việc nộp hồ sơ sẽ được thực hiện bởi tổ chức mà cá nhân hợp tác. Tổ chức này sẽ chịu trách nhiệm nộp thuế và khai thuế thay cá nhân đến cơ quan thuế nơi tổ chức hoạt động.
Điều này có nghĩa là cá nhân sẽ được hưởng lợi từ những hiểu biết và kinh nghiệm của tổ chức, qua đó có thể tiết kiệm được thời gian và công sức cho việc quyết toán thuế. Tuy nhiên, cá nhân cũng cần có sự phối hợp chặt chẽ với tổ chức để đảm bảo rằng các thông tin được cung cấp là đầy đủ và chính xác.
Điều này sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới số thuế mà cá nhân phải nộp cuối cùng. Các thành phần liên quan như hợp đồng lao động, các chứng từ về thu nhập cần được cá nhân cung cấp đầy đủ để tổ chức có thể tiến hành quyết toán một cách suôn sẻ.
Không chỉ có trách nhiệm trong việc nộp thuế, cá nhân cũng cần theo dõi thường xuyên tình hình quyết toán của tổ chức để nắm rõ các thông tin cần thiết cho việc khai báo và quyết toán sau này.
Thời gian quyết toán thuế thu nhập cá nhân rất quan trọng và đa dạng tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể. Với việc nắm rõ quy định về thời hạn và cách thức nộp hồ sơ phù hợp, cá nhân có thể thực hiện nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả và kịp thời. Do đó, việc tìm hiểu đầy đủ thông tin sẽ giúp cá nhân tự tin hơn trong việc thực hiện quyết toán thuế và tránh những rắc rối không cần thiết. Cảm ơn bạn đã theo dõi bài viết của Kế Toán ATS!
