Bảng tổng hợp công nợ thể hiện các khoản thu và nợ phải trả của một doanh nghiệp. Báo cáo giúp nhà quản trị có cái nhìn tổng quát về tình hình biến động công nợ của doanh nghiệp mình, các phát sinh giao dịch trong giai đoạn lập báo cáo. Chi tiết về bảng công nợ Kế toán ATS xin chia sẻ sau đây.
Bảng tổng hợp công nợ là gì? Bao gồm những gì?
Tổng hợp công nợ là gì?
Bảng tổng hợp công nợ lập ra nhằm mục đích đưa ra những con số về tình hình biến động công nợ của các đối tượng. Cụ thể ở đây là khách hàng mà doanh nghiệp có giao dịch phát sinh trong giai đoạn lập báo cáo. Từ đó giúp doanh nghiệp đưa ra các quyết định thanh toán, thời hạn nợ, khuyến mãi, chiết khấu… phù hợp với từng khách hàng.
Mỗi dòng trên bảng công nợ tương ứng với một khách hàng của doanh nghiệp. Hay nói cách khác, doanh nghiệp có bao nhiêu khách hàng thì sẽ có từng đấy dòng trong bảng công nợ.
Tổng hợp công nợ được lập dựa trên sổ kế toán chi tiết công nợ phải thu của khách hàng.
Báo cáo công nợ gồm những thông tin gì?
Trên báo cáo công nợ tổng hợp bao gồm các thông tin sau:
Tổng số tiền phải thu
Đây là tổng số tiền doanh nghiệp đang đợi từ đối tác hoặc khách hàng của mình. Các khoản này có thể bao gồm các khoản như lãi suất, bán hàng, dịch vụ mà công ty đang đợi để thu lại.
Thời hạn trung bình của các khoản thu và nợ phải trả
Đây là thời gian trung bình được chờ của doanh nghiệp, bao gồm các khoản phải thu và phải trả. Thời hạn này được tính bằng cách chia tổng số tiền phải thu hoặc trả cho số đối tác hoặc khách hàng tương ứng.
Các khoản thu, các khoản phải trả được phân loại theo thời hạn thanh toán
Các khoản này được phân loại theo thời hạn thanh toán bao gồm:
- Các khoản ngắn hạn: 12 tháng
- Các khoản dài hạn: hơn 12 tháng
Mẫu bảng tổng hợp công nợ chi tiết
Bảng công nợ phải thu và phải trả là nội dung cần thể hiện trong bảng tổng hợp công nợ
Bảng tổng hợp công nợ phải thu
Bảng tổng hợp công nợ phải thu tổng hợp những thông tin về các khoản nợ phải thu của doanh nghiệp với khách hàng. Bảng này bao gồm các thông tin sau:
- Mã số khách hàng: Lấy từ cột diễn giải của sổ chi tiết công nợ.
- Tên khách hàng: Thể hiện họ tên đầy đủ của khách hàng.
- Số dư đầu kỳ bên Nợ: Tổng số tiền khách hàng còn nợ doanh nghiệp tại thời điểm bắt đầu kỳ kế toán.
- Số dư đầu kỳ bên Có: Tổng số tiền doanh nghiệp còn nợ khách hàng tại thời điểm bắt đầu kỳ kế toán.
- Số phát sinh trong kỳ bên Nợ: Tổng số tiền khách hàng nợ thêm doanh nghiệp trong kỳ kế toán.
- Số phát sinh trong kỳ bên Có: Tổng số tiền doanh nghiệp nợ thêm khách hàng trong kỳ kế toán.
- Số dư cuối kỳ bên Nợ: Tổng số tiền khách hàng còn nợ doanh nghiệp tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán.
- Số dư cuối kỳ bên Có: Tổng số tiền doanh nghiệp còn nợ khách hàng tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán.
- Cộng: Cộng tổng số dư đầu kỳ, số dư cuối kỳ, số phát sinh, ở cả bên Nợ và bên Có của các khách hàng.
Bảng tổng hợp công nợ phải trả
Bảng tổng hợp công nợ phải trả thể hiện chi tiết về các khoản nợ phải trả của doanh nghiệp. Bảng tổng hợp bao gồm những thông tin sau:
- Số thứ tự: đánh số thứ tự để đánh dấu thứ tự các khoản nợ phải trả của doanh nghiệp.
- Các nội dung liên quan tới khách hàng/nhà cung cấp/sản phẩm: Tên gọi, mã hàng, cột phân loại khách hàng/nhà cung cấp. Thông tin này giúp doanh nghiệp theo dõi và quản lý các khoản nợ phải trả.
- Các thông tin về công nợ phải trả: Phải trả bắt đầu/đầu kỳ/cuối kỳ/tăng/giảm. Các thông tin giúp doanh nghiệp đánh giá tình hình công nợ phải trả.
Các hàm Excel sử dụng bảng tổng hợp công nợ
Bảng tổng hợp công nợ khách hàng bằng Excel sử dụng một số hàm phổ biến. Sau đây là tên một số hàm thường dụng Kế toán ATS chia sẻ tới bạn:
- Hàm SUM: Tính tổng số dư đầu kỳ, số dư cuối kỳ, số phát sinh trong kỳ, của các khoản nợ phải thu và nợ phải trả.
- Hàm IF: Sử dụng để kiểm tra tình trạng của các khoản nợ. Ví dụ như nợ quá hạn hoặc chưa quá hạn.
- Hàm VLOOKUP: Có tác dụng tìm kiếm thông tin về khách hàng hoặc nhà cung cấp trong bảng công nợ.
- Hàm COUNTIF: Sử dụng để đếm số lượng các khoản nợ quá hạn của doanh nghiệp.
- Hàm AVERAGE: Tính trung bình thời gian thanh toán các khoản nợ của doanh nghiệp.
Xem thêm:
- Thông tin về báo cáo tài chính của công ty mới thành lập
- Những ví dụ về sai sót trong báo cáo tài chính và đánh giá
Trên đây là những thông tin về bảng tổng hợp công nợ Kế toán ATS muốn chia sẻ tới quý doanh nghiệp. Chúng tôi cung cấp các dịch vụ giúp doanh nghiệp giải quyết những vấn đề khó khăn về mặt kế toán, pháp lý, nhân sự. Hãy liên hệ với chúng tôi nếu doanh nghiệp cần sự hỗ trợ nhanh chóng và hiệu quả. Thông tin liên hệ:
Công ty TNHH Đào tạo và Dịch vụ Kế toán ATS
Hotline: 0799.233.886
Fanpage: Dịch vụ kế toán thuế – ATS
Website: Kế toán ATS
Email: infor.congtyats@gmail.com
