Trong bối cảnh kinh tế hiện đại, nhiều người dân Việt Nam đang dần trở nên quen thuộc với việc làm thêm nhiều công việc để tăng thu nhập. Tuy nhiên, đi kèm với điều này là vấn đề về thuế, cụ thể là thuế TNCN của người làm 2 công ty. Bài viết của Kế Toán ATS sẽ cung cấp những thông tin cần thiết về thuế thu nhập cá nhân đối với những người làm việc tại hai nơi, giúp bạn nắm rõ quy định và cách thức quyết toán thuế.
Thuế thu nhập cá nhân là gì?
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế trực thu, đánh vào thu nhập của cá nhân có được từ các nguồn thu nhập khác nhau. Theo quy định của Luật thuế thu nhập cá nhân, thu nhập chịu thuế bao gồm lương, tiền công, tiền thưởng, lợi nhuận từ đầu tư, cho thuê tài sản, và nhiều nguồn thu nhập khác.
Một số điều đáng lưu ý về thuế thu nhập cá nhân:
Đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân
- Đối tượng chịu thuế TNCN bao gồm tất cả cá nhân cư trú và không cư trú tại Việt Nam.
- Người cư trú là người có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch, hoặc có nơi ở thường xuyên.
- Người không cư trú là những cá nhân không thỏa mãn các điều kiện trên và chịu thuế theo từng nguồn thu nhập phát sinh.
Phân loại thu nhập chịu thuế
- Thu nhập từ tiền lương, tiền công: Là các khoản tiền nhận được từ công việc làm thuê của cá nhân.
- Thu nhập từ kinh doanh: Là khoản lợi nhuận từ việc tham gia hoạt động kinh doanh, thương mại.
- Thu nhập từ đầu tư: Là các khoản lợi nhuận thu được từ doanh nghiệp, cổ phiếu, trái phiếu…
Mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân được tính theo mức lũy tiến từng phần, tức là mức thuế suất sẽ thay đổi theo mức thu nhập. Cụ thể, từ năm 2019, mức thuế suất cho cá nhân là từ 5% đến 35% tuỳ theo mức thu nhập.
- Cụ thể, các mức thuế suất áp dụng như sau:
- Mức thu nhập này không quá 5 triệu đồng/tháng: 5%
- Mức thu nhập của tháng từ trên 5 triệu đến 10 triệu đồng: 10%
- Mức thu nhập tầng tiếp theo: 15%, 20%, 25%, 30% và 35%…
Như vậy, với thuế TNCN của người làm 2 công ty, cá nhân phải chú ý đến tổng thu nhập từ cả hai nguồn, việc này sẽ giúp định rõ số thuế phải nộp.
Căn cứ quyết toán thuế TNCN của người làm 2 công ty
Khi bạn làm việc tại hai công ty khác nhau, việc quyết toán thuế TNCN trở nên phức tạp hơn. Dưới đây là một số căn cứ cần thiết để thực hiện quyết toán thuế cho trường hợp này:
Cách tổng hợp thu nhập từ hai nơi
Khi quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho những người làm việc tại hai nơi, bạn cần tổng hợp thu nhập từ cả hai công ty vào một bảng khai tổng hợp.
- Bạn cần ghi nhận thu nhập từ tất cả các nguồn: lương, thưởng, hoa hồng, và các khoản thu nhập khác.
- Bảng khai này cần được gửi tới cơ quan thuế trước thời hạn quy định mà pháp luật đã ban hành.
Các chứng từ liên quan
Để quyết toán thuế TNCN khi là nhân viên của hai công ty, bạn cần lưu trữ các chứng từ như:
- Hợp đồng lao động
- Bảng lương
- Các chứng từ chứng minh khoản thưởng, hỗ trợ
- Chứng từ quyền lợi bảo hiểm (nếu có)
Mọi chứng từ này cần được bảo quản kỹ lưỡng trong suốt năm để đảm bảo bạn có thể đối chiếu khi cần thiết.
Thời hạn quyết toán thuế TNCN
Căn cứ theo Luật Thuế thu nhập cá nhân, thời hạn quyết toán thuế rất quan trọng và cần phải được chú ý:
Thời gian nộp quyết toán thuế
Người nộp thuế sẽ có thời gian quyết toán thuế tận dụng từ 01/01 đến hết 31/03 năm sau.
- Người nộp thuế sẽ thực hiện việc nộp tờ khai quyết toán trong khoảng thời gian này, trong trường hợp chậm trễ, bạn có thể phải chịu hình thức phạt theo quy định.
Cách thức nộp tờ khai quyết toán thuế
Có nhiều cách để thực hiện nộp tờ khai này:
- Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế.
- Nộp qua bưu điện.
- Nộp qua cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế.
Bạn cần lựa chọn hình thức nộp phù hợp nhất với tình huống của mình.
Khung thời gian xử lý quyết toán
Sau khi nộp tờ khai, cơ quan thuế sẽ tiến hành xử lý và ra thông báo kết quả quyết toán. Thời gian xử lý thường không quá 30 ngày làm việc.
Nếu bạn gặp khó khăn hoặc có vướng mắc trong quá trình quyết toán, bạn có quyền yêu cầu giải đáp từ cơ quan thuế để nhận được sự hỗ trợ cần thiết.
Cách tính thuế TNCN cho người làm 2 công ty như thế nào?
Việc tính thuế TNCN cho những người làm việc tại hai công ty cần căn cứ vào tổng thu nhập thực tế sau khi kết hợp từ cả hai nơi làm việc. Dưới đây là các bước cơ bản để tính toán:
Xác định thu nhập tổng cộng
Liệt kê tất cả thu nhập từ hai công ty, bao gồm:
- Lương cơ bản
- Thưởng
- Các khoản phụ cấp
Bước đầu tiên trong việc tính thuế TNCN là xác định tổng thu nhập từ cả hai nơi. Bạn có thể thực hiện điều này bằng cách tổng hợp các bảng lương được cung cấp từ công ty của mình.
Tính toán thuế TNCN
Sau khi xác định được tổng thu nhập, bạn cần áp dụng biểu thuế lũy tiến để tính thuế TNCN.
- Bạn chia tổng thu nhập thành các phần tương ứng với mức thuế suất đã được quy định.
- Tính toán thuế cho từng phần, sau đó cộng lại để có tổng số thuế phải nộp.
Lưu ý các khoản miễn thuế và giảm trừ
Khi tính thuế, đừng quên điền các khoản miễn thuế hoặc giảm trừ nếu có:
- Các khoản bảo hiểm xã hội.
- Các khoản đóng góp cho quỹ hưu trí.
- Các khoản chi phí cần thiết khác (phí vấn đề học hành cho con cái, chi phí y tế…)
Những khoản này sẽ giúp bạn giảm số tiền thuế phải nộp.
Việc hiểu rõ về thuế TNCN của người làm 2 công ty là rất cần thiết không chỉ để đảm bảo bạn thực hiện đúng quy định mà còn để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của bản thân. Với việc nắm rõ cách thức quyết toán, thời hạn và cách tính thuế TNCN, hy vọng rằng bạn sẽ không còn bỡ ngỡ khi phải đối mặt với những tình huống phức tạp trong vấn đề thuế. Thực hiện đúng và đủ nghĩa vụ thuế không chỉ là trách nhiệm mà còn là quyền lợi của mỗi người dân trong một xã hội văn minh. Cảm ơn bạn đã theo dõi bài viết của Kế Toán ATS!
