Khi hoạt động kinh doanh thì doanh nghiệp có trách nhiệm quyết toán và nộp thuế đúng thời hạn. Hầu hết doanh nghiệp sẽ lựa chọn phương án 5 năm quyết toán thuế một lần. Tuy nhiên, một số trường hợp doanh nghiệp chậm quyết toán thuế tới 10 năm. Lúc này doanh nghiệp sẽ bị xử phạt theo quy định của pháp luật về thuế. Trong bài viết này, Kế toán ATS xin chia sẻ tới các bạn những vấn đề và mức xử phạt cho việc doanh nghiệp 10 năm chưa quyết toán thuế chi tiết và đầy đủ nhất.
Quyết toán thuế là gì?
Quyết toán thuế là quá trình xác định và tổng hợp các số liệu liên quan đến các khoản thuế. Những khoản thuế này doanh nghiệp phải nộp theo quy định pháp luật. Đây là trách nhiệm bắt buộc đối với mọi tổ chức kinh doanh. Từ đó đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ tài chính với Nhà nước.
Tuy nhiên, một số doanh nghiệp không thực hiện quyết toán thuế đúng thời hạn. Lúc này sẽ phải đối mặt với các hình thức xử phạt hành chính. Mức xử phạt sẽ tùy thuộc vào mức độ vi phạm. Đây là một trong những nhiệm vụ quan trọng mà mọi doanh nghiệp phải thực hiện. Thông qua đó doanh nghiệp tuân thủ pháp luật và đảm bảo quyền lợi của mình.
Doanh nghiệp cần chuẩn bị kỹ lưỡng hồ sơ, dữ liệu và thực hiện quyết toán đúng hạn. Từ đó tránh các rủi ro pháp lý và tài chính không đáng có. Đồng thời, việc quyết toán thuế thường xuyên cũng là cơ hội để doanh nghiệp rà soát. Từ đó tối ưu hóa hoạt động kế toán và thuế.
Thời hạn quyết toán thuế doanh nghiệp
Để biết rõ doanh nghiệp 10 năm chưa quyết toán thuế bị xử phạt thế nào cần biết được thời hạn quyết toán thuế. Cơ quan thuế có quyền thực hiện thanh tra hoặc kiểm tra tại địa chỉ trụ sở doanh nghiệp. Tuy nhiên việc thực hiện sẽ diễn ra không quá một lần mỗi năm. Trước khi tiến hành kiểm tra, cơ quan thuế sẽ gửi thông báo bằng văn bản. Văn bản nêu rõ thời gian và nội dung thanh kiểm tra.
Quy định pháp luật không quy định thời gian tối đa cho mỗi lần kiểm tra. Tuy nhiên nếu quá 5 năm kể từ ngày kê khai, cơ quan thuế có quyền kiểm tra lại các số liệu chưa được kiểm tra trước đó. Không tuân thủ thời hạn quyết toán thuế có thể dẫn đến nhiều hệ lụy nghiêm trọng. Từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của doanh nghiệp:
- Doanh nghiệp sẽ phải dành nhiều thời gian để tìm kiếm. Sau đó tổng hợp dữ liệu và giải trình với cơ quan thuế. Từ đó gây gián đoạn đến hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Nếu phát hiện sai sót trong quá trình quyết toán, doanh nghiệp sẽ phải chịu các khoản phạt. Đồng thời nộp bổ sung thuế và lãi chậm nộp. Điều này không chỉ ảnh hưởng đến tài chính mà còn uy tín của doanh nghiệp.
- Việc không thường xuyên quyết toán thuế có thể khiến các lỗi sai tích lũy. Lâu dài sẽ khiến khó khắc phục kịp thời. Thực hiện quyết toán thường xuyên sẽ giúp doanh nghiệp phát hiện sớm. Từ đó hạn chế vi phạm và giảm thiểu tiền phạt.
Doanh nghiệp 10 năm chưa quyết toán thuế gặp vấn đề nào?
Hiện nay một số doanh nghiệp 10 năm chưa quyết toán thuế. Lúc này có thể gặp phải một số thách thức lớn, bao gồm:
Tăng thời gian kiểm tra tại doanh nghiệp
Khi doanh nghiệp 10 năm chậm quyết toán thuế, doanh nghiệp sẽ phải dành thêm thời gian. Thời gian này doanh nghiệp sẽ phải chuẩn bị hồ sơ thuế và giải trình với cơ quan thuế. Điều này không chỉ làm gián đoạn hoạt động kinh doanh. Đồng thời nó còn yêu cầu doanh nghiệp rà soát lại các dữ liệu và chứng từ. Từ đó tạo thêm gánh nặng công việc. Khi số năm chưa quyết toán tăng lên, thời gian kiểm tra cũng sẽ kéo dài hơn. Điều này khiến doanh nghiệp gặp phải nhiều khó khăn trong việc duy trì hoạt động liên tục.
Phát sinh thêm chi phí lãi chậm nộp thuế
Trong quá trình kiểm tra và đối chiếu hồ sơ thuế, cơ quan thuế có thể phát hiện các sai sót trước đó. Từ đó dẫn đến yêu cầu bổ sung thuế và tính thêm lãi suất chậm nộp. Điều này có thể gây ra các chi phí không lường trước được. Những khoản chi phí này sẽ làm gia tăng gánh nặng tài chính cho doanh nghiệp. Việc quyết toán thuế sớm và kịp thời không chỉ giúp doanh nghiệp duy trì sự tuân thủ. Đồng thời còn giảm thiểu tối đa các khoản chi phí phát sinh không mong muốn này.
Lặp lại sai sót khi doanh nghiệp 10 năm chưa quyết toán thuế
Khi doanh nghiệp 10 năm chưa quyết toán thuế, có thể xảy ra tình trạng tái phạm các sai sót tương tự trong các năm tiếp theo. Nếu những sai sót này bị phát hiện khi kiểm tra, doanh nghiệp có thể phải nộp số tiền phạt. Thậm chí sẽ phải lãi suất chậm nộp lớn hơn số tiền bị truy thu thuế. Tuy nhiên, việc thực hiện quyết toán thuế định kỳ sẽ giúp doanh nghiệp có cơ hội nhận diện. Từ đó sửa chữa các sai sót ngay từ đầu, tránh lặp lại những lỗi tương tự trong tương lai. Qua đó, không chỉ giảm thiểu rủi ro lớn cho doanh nghiệp. Đồng thời nó còn giúp doanh nghiệp tránh được các khoản phạt không đáng có. Từ đó cải thiện hiệu quả tài chính và đảm bảo tuân thủ các quy định thuế.
Mức phạt cho việc doanh nghiệp 10 năm chưa quyết toán thuế
Tại Điều 4 Thông tư 166/2013/TT-BTC ngày 15/11/2013 có hiệu lực từ ngày 01/01/2014 quy định về xử phạt vi phạm hành chính cho hành vi doanh nghiệp 10 năm chưa quyết toán thuế như sau:
Vi phạm kê khai thuế trong thời gian 2 năm
Doanh nghiệp không thực hiện đúng các thủ tục kê khai thuế theo quy định. Chẳng hạn như không nộp hồ sơ khai thuế hàng tháng hoặc hàng quý. Hoặc kê khai không đúng nội dung tờ khai có hành vi chậm nộp hồ sơ thuế. Lúc này doanh nghiệp sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế. Hình thức xử phạt này áp dụng trong thời gian 2 năm kể từ ngày phát hiện vi phạm.
Tuy nhiên, nếu quá thời gian 2 năm, doanh nghiệp sẽ không bị xử phạt về hành vi vi phạm thủ tục kê khai thuế nữa. Mặc dù vậy, doanh nghiệp vẫn có trách nhiệm nộp đầy đủ số tiền thuế thiếu, thuế trốn. Ngoài ra là thuế gian lận, tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước. Thời gian tính từ ngày phát hiện hành vi vi phạm, không quá 10 năm.
Vi phạm kê khai thuế trong thời gian 5 năm
Doanh nghiệp có hành vi kê khai thuế sai trong vòng 5 năm. Từ đó dẫn đến việc thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc gây tăng số tiền thuế được hoàn, miễn, giảm. Hoặc có hành vi trốn thuế, gian lận thuế chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự. Lúc này doanh nghiệp sẽ bị xử phạt hành chính về các hành vi khai sai hoặc trốn thuế. Trong trường hợp này, doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm nộp đủ số thuế còn thiếu. Cùng với tiền thuế trốn, tiền thuế gian lận, tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước.
Mức xử phạt đối với hành vi kê khai thuế sai là 20% tổng số tiền thuế trốn. Cùng với đó là gian lận thuế hoặc khai sai. Nếu quá thời gian 5 năm, doanh nghiệp sẽ không bị xử phạt về các hành vi khai sai, trốn thuế hay gian lận thuế. Tuy nhiên vẫn phải chịu trách nhiệm nộp các khoản tiền thuế chậm nộp, thuế trốn. Cùng với đó là tiền phạt chậm nộp vào ngân sách nhà nước.
Vi phạm kê khai thuế trong thời gian 10 năm
Đối với các vi phạm liên quan đến doanh nghiệp 10 năm chưa quyết toán thuế, doanh nghiệp chỉ phải chịu trách nhiệm nộp các khoản tiền thuế thiếu, tiền thuế chậm nộp và tiền phạt chậm nộp. Trong trường hợp có vi phạm mới phát sinh trong việc kê khai thuế, doanh nghiệp sẽ phải chịu thêm các mức xử phạt hành chính tương ứng với từng lỗi vi phạm mà họ mắc phải.
Xem thêm:
Trên đây là những điều cần biết về việc doanh nghiệp 10 năm chưa quyết toán thuế. Cùng với đó là mức xử phạt theo quy định cho hành vi chậm quyết toán thuế. Để được tư vấn cụ thể, hãy liên hệ Kế toán ATS theo thông tin bên dưới
Công ty TNHH Đào Tạo Và Dịch Vụ Kế Toán ATS
Hotline: 0799.233.886
Fanpage: Dịch vụ kế toán thuế – ATS
Website: https://ketoanats.vn/
Email: infor.congtyats@gmail.com
