Với sự phát triển của thị trường, nhiều hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm, cho thấy sự tăng trưởng nhanh chóng, nhưng đồng thời cũng đi kèm với những quy định pháp lý và nghĩa vụ thuế quan trọng. Nếu bạn là chủ hộ kinh doanh đang tìm hiểu về thuế GTGT, thuế TNCN, nghĩa vụ kế toán, hay các chính sách mới nhất dành cho hộ kinh doanh có doanh thu cao, thì đây chính là bài viết dành cho bạn. Hãy theo dõi ngay bài viết của Kế Toán ATS để cập nhật đầy đủ thông tin và tránh những rủi ro không đáng có trong quá trình kinh doanh!
Hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ có chế độ kế toán không?
Hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng không thuộc diện phải thực hiện chế độ kế toán. Nhưng nếu nộp thuế theo phương pháp kê khai thì phải lập sổ sách theo quy định pháp luật. 7 loại sổ sách kế toán hộ kinh doanh cần lập là:
- Sổ chi tiết doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ (Mẫu số S1-HKD)
- Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa (Mẫu số S2-HKD)
- Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh (Mẫu số S3-HKD)
- Sổ theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ thuế với NSNN (Mẫu số S4-HKD)
- Sổ theo dõi tình hình thanh toán tiền lương và các khoản nộp theo lương của người lao động (Mẫu số S5-HKD)
- Sổ quỹ tiền mặt (Mẫu số S6-HKD)
- Sổ tiền gửi ngân hàng (Mẫu số S7-HKD)
Nếu hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán thì không bắt buộc thực hiện chế độ kế toán nhưng được khuyến khích áp dụng nếu có nhu cầu quản lý tài chính hiệu quả hơn.
Hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đóng thuế nào?
Hộ kinh doanh phải đóng 3 loại thuế là thuế môn bài, thuế GTGT và thuế TNCN. Dưới đây, Kế Toán ATS sẽ hướng dẫn cụ thể cho từng loại thuế.
Thuế môn bài cho hộ kinh doanh
Thuế môn bài là một loại thuế gián thu, được áp dụng đối với các tổ chức, cá nhân, hộ kinh doanh có hoạt động sản xuất, kinh doanh tại Việt Nam. Đây là thuế đánh vào việc hành nghề kinh doanh và không phụ thuộc vào lợi nhuận hoặc doanh thu của tổ chức hay cá nhân, mà dựa trên quy mô và loại hình hoạt động kinh doanh.
Theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP, hộ kinh doanh có nghĩa vụ nộp lệ phí môn bài hằng năm dựa trên mức doanh thu. Hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ phải nộp thuế môn bài là 1 triệu đồng/năm, cụ thể:
- Doanh thu 500 triệu đồng/năm, mức lệ phí là 1 triệu đồng/năm
- Doanh thu 300 – 500 triệu đồng/năm, mức lệ phí là 500 ngàn đồng/năm
- Doanh thu 100 – 300 triệu đồng/năm, mức lệ phí là 300 ngàn đồng/năm
Thuế giá trị gia tăng hộ kinh doanh
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là một loại thuế gián thu đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất, tiêu thụ. Mọi sản phẩm hoặc dịch vụ mà người tiêu dùng mua đều phải chịu thuế GTGT, tuy nhiên, thuế này được thu gián tiếp từ các doanh nghiệp, tổ chức trong chuỗi cung ứng, phân phối.
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, thuế GTGT đối với hộ kinh doanh được tính theo tỷ lệ % trên doanh thu, và không phải áp dụng phương pháp khấu trừ thuế. Thuế GTGT này được quy định theo từng ngành nghề cụ thể và được xác định trong Phụ lục I. Ví dụ, bán lẻ, bán buôn các loại hàng hóa là 1%, dịch vụ xây dựng, lưu trú là 5%,…
Thuế thu nhập cá nhân hộ kinh doanh
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là thuế đánh vào thu nhập của cá nhân từ các nguồn như tiền lương, tiền công, kinh doanh, đầu tư và các thu nhập khác. Thuế TNCN được áp dụng để đảm bảo công bằng giữa các cá nhân có thu nhập cao và thấp, đồng thời đóng góp vào ngân sách nhà nước.
Thuế thu nhập cá nhân đối với hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng cũng được tính theo tỷ lệ % trên doanh thu. Điều này giúp đơn giản hóa quá trình tính thuế cho những đối tượng này. Cũng như thuế GTGT, tỷ lệ thuế TNCN được quy định tùy theo từng ngành nghề cụ thể trong Phụ lục I của Thông tư 40/2021/TT-BTC. Ví dụ, bán lẻ các loại hàng hóa là 0.5%, dịch vụ xây dựn/lưu trú là 2%,…
Kế Toán ATS – Dịch vụ Kế Toán & Thuế cho hộ kinh doanh
Kế Toán ATS tự hào là đối tác tin cậy của các hộ kinh doanh, mang đến dịch vụ kế toán và thuế chuyên nghiệp, chính xác và kịp thời. Với đội ngũ kế toán giàu kinh nghiệm và hiểu biết sâu sắc về pháp luật thuế, chúng tôi cam kết giúp bạn tối ưu hóa quy trình kế toán, tiết kiệm chi phí và đảm bảo tuân thủ mọi quy định về thuế.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ:
- Tư vấn, kê khai và nộp thuế GTGT, thuế TNCN cho hộ kinh doanh.
- Hỗ trợ đăng ký thuế, lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế định kỳ.
- Tư vấn cách tối ưu thuế, giảm thiểu rủi ro phát sinh từ vấn đề thuế.
Với Kế Toán ATS, bạn sẽ hoàn toàn yên tâm về các vấn đề tài chính và thuế, tập trung phát triển kinh doanh mà không lo lắng về thủ tục hay rủi ro pháp lý. Hãy để chúng tôi đồng hành cùng bạn trên con đường phát triển kinh doanh bền vững. Liên hệ ngay với Kế Toán ATS qua hotline 0799 233 886 để nhận tư vấn miễn phí và bắt đầu hành trình thành công của bạn!
Khi hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng, họ sẽ phải tuân thủ các quy định thuế và nghĩa vụ tài chính nghiêm ngặt hơn so với hộ kinh doanh thu nhập thấp. Việc quản lý và báo cáo thuế đối với các hộ kinh doanh có doanh thu lớn sẽ yêu cầu sự chính xác cao và tuân thủ chặt chẽ các quy định của cơ quan thuế. Điều này không chỉ giúp hộ kinh doanh hoạt động hợp pháp mà còn đóng góp vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế quốc gia. Cảm ơn bạn đã theo dõi bài viết của Kế Toán ATS và hãy tiếp tục ủng hộ website nhé!
