Hộ kinh doanh lên doanh nghiệp có được miễn thuế? Đây là câu hỏi được nhiều người quan tâm khi muốn chuyển đổi mô hình kinh doanh từ hộ cá thể sang doanh nghiệp. Việc chuyển đổi này không chỉ giúp doanh nghiệp mở rộng hoạt động, tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường mà còn có thể hưởng các ưu đãi về miễn, giảm thuế theo quy định của pháp luật. Bài viết này sẽ cung cấp những thông tin chi tiết và phân tích rõ về các điều kiện, chế độ hỗ trợ, thủ tục đăng ký cũng như thời gian miễn thuế của doanh nghiệp nhỏ và vừa sau khi chuyển đổi.
Hộ kinh doanh lên doanh nghiệp có được miễn thuế không?
Câu trả lời là có – theo dự thảo hiện hành, hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh chuyển đổi sang doanh nghiệp mới thành lập có thể được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trong 2 năm đầu kể từ khi có thu nhập chịu thuế, nếu đáp ứng đủ điều kiện quy định.
Theo Khoản 4, Điều 15 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 và dự thảo nghị định hướng dẫn, các doanh nghiệp thành lập mới từ hộ kinh doanh (bao gồm cả cá nhân kinh doanh chuyển đổi) sẽ được miễn thuế TNDN trong 2 năm liên tục kể từ năm đầu có thu nhập chịu thuế. Nếu trong ba năm đầu không có thu nhập chịu thuế, thời gian miễn thuế tính từ năm thứ 4.
Điều kiện để hộ kinh doanh chuyển sang doanh nghiệp nhỏ và vừa được hỗ trợ?
Chuyển đổi hộ kinh doanh sang doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) giúp mở rộng quy mô, nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh và tiếp cận các chính sách ưu đãi của Nhà nước. Hộ kinh doanh cần đáp ứng các điều kiện về hoạt động ổn định, doanh thu, lợi nhuận, quy mô, lĩnh vực kinh doanh hợp pháp.
Quá trình chuyển đổi đòi hỏi chuẩn bị hồ sơ, giấy tờ chứng minh năng lực tài chính và hoạt động kinh doanh, đồng thời tuân thủ các quy định về thuế, kế toán và môi trường. Thực hiện đúng quy trình giúp doanh nghiệp mới được hưởng các ưu đãi về thuế, hỗ trợ vay vốn, đào tạo nhân lực, đồng thời nâng cao hiệu quả kinh doanh, mở rộng thị trường và uy tín cạnh tranh.
Hộ kinh doanh chuyển sang doanh nghiệp nhỏ và vừa được hỗ trợ những gì?
Bên cạnh câu hỏi hộ kinh doanh lên doanh nghiệp có được miễn thuế không, đây cũng là nội dung bạn cần quan tâm. Việc chuyển đổi hộ kinh doanh sang doanh nghiệp nhỏ và vừa không chỉ đơn thuần là thay đổi về hình thức pháp lý mà còn mở ra nhiều cơ hội được nhận các chính sách hỗ trợ của nhà nước. Một trong những lợi ích quan trọng nhất chính là chế độ ưu đãi về thuế, đặc biệt là miễn thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trong một khoảng thời gian nhất định nhằm khuyến khích phát triển doanh nghiệp.
Không chỉ vậy, doanh nghiệp còn có thể được tiếp cận các nguồn hỗ trợ về vốn vay ưu đãi, đào tạo kỹ năng quản lý, tiếp cận các chương trình công nghệ, kỹ thuật tiên tiến phù hợp với ngành nghề hoạt động và các chương trình bảo hiểm xã hội, y tế nhằm giúp ổn định nguồn nhân lực.
Ngoài hỗ trợ về thuế, các doanh nghiệp nhỏ và vừa sau chuyển đổi còn được hưởng các chính sách về đào tạo và nâng cao năng lực quản lý, xây dựng thương hiệu, phát triển thị trường nội địa và quốc tế. Chính sách hỗ trợ này giúp doanh nghiệp có điều kiện mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao tính cạnh tranh trên thị trường trong và ngoài nước. Đồng thời, doanh nghiệp còn có thể tiếp cận các chương trình đào tạo, tư vấn pháp luật, kế toán, quản trị doanh nghiệp miễn phí hoặc giảm phí, từ đó nâng cao năng lực điều hành và phát triển bền vững.
Một điểm đáng lưu ý nữa là chế độ hỗ trợ về xúc tiến thương mại, tham gia hội chợ, triển lãm quốc tế và các hoạt động kết nối doanh nghiệp. Những hoạt động này giúp doanh nghiệp nhỏ và vừa mở rộng mạng lưới quan hệ, tìm kiếm thị trường mới và kết nối nhiều đối tác chiến lược. Như vậy, các chính sách hỗ trợ dành cho doanh nghiệp nhỏ và vừa sau chuyển đổi từ hộ kinh doanh không chỉ giúp giảm thiểu chi phí, tăng trưởng doanh thu mà còn góp phần định hướng phát triển dài hạn, phù hợp với xu hướng hội nhập và cạnh tranh toàn cầu.
Đăng ký chuyển đổi từ hộ kinh doanh thành doanh nghiệp như thế nào?
Thủ tục chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp mang tính pháp lý khá rõ ràng, nhưng đòi hỏi người chủ doanh nghiệp phải chuẩn bị đầy đủ hồ sơ và thực hiện các bước theo quy định của pháp luật:
- Trước tiên, hộ kinh doanh cần xác định rõ loại hình doanh nghiệp phù hợp như công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH), công ty cổ phần, hoặc doanh nghiệp tư nhân dựa trên các tiêu chí về vốn, quy mô hoạt động và chiến lược phát triển. Sau đó, tiến hành soạn thảo các hồ sơ pháp lý như điều lệ công ty, danh sách thành viên, giấy phép kinh doanh, cùng các tài liệu chứng minh về hoạt động, tài chính và nhân sự.
- Tiếp theo, người chủ hộ kinh doanh nộp hồ sơ đăng ký doanh nghiệp tại Phòng Đăng ký kinh doanh thuộc Sở kế hoạch và đầu tư địa phương hoặc qua cổng thông tin điện tử quốc gia về đăng ký doanh nghiệp. Thủ tục này khá đơn giản, thủ tục nhanh chóng nếu hồ sơ đầy đủ và đạt yêu cầu, giúp doanh nghiệp chính thức đi vào hoạt động hợp pháp, đồng thời nhận mã số doanh nghiệp, mở tài khoản ngân hàng, đăng ký thuế và tiến hành kê khai thuế theo quy định.
- Ngoài ra, doanh nghiệp còn phải chuẩn bị các thủ tục như mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, đăng ký mã số thuế và các giấy phép con phù hợp với ngành nghề kinh doanh để đảm bảo hoạt động hợp pháp và thuận tiện trong quá trình hoạt động.
Trong quá trình chuyển đổi, người chủ hộ kinh doanh cần chú ý đến các quy định pháp luật về thuế, kế toán, lao động, bảo vệ môi trường để tránh các rủi ro pháp lý và đảm bảo phù hợp với quy chuẩn mới. Ngoài ra, việc tư vấn từ các luật sư, kế toán có kinh nghiệm sẽ giúp quá trình chuyển đổi diễn ra thuận lợi và đảm bảo mọi thủ tục đúng quy định của pháp luật.
Miễn thuế TNDN cho doanh nghiệp nhỏ và vừa trong bao lâu?
Đây cũng là nội dung bạn cần quan tâm, bên cạnh câu hỏi hộ kinh doanh lên doanh nghiệp có được miễn thuế không. Theo quy định của pháp luật, doanh nghiệp mới thành lập hoặc doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể được hưởng miễn thuế TNDN trong vòng 2 năm liên tiếp kể từ khi bắt đầu hoạt động kinh doanh có doanh thu chịu thuế. Sau thời gian này, doanh nghiệp bắt đầu phải nộp thuế theo quy định, nhưng vẫn có các chính sách ưu đãi, giảm thuế, hoặc khuyến khích đầu tư nhằm hỗ trợ hoạt động sản xuất, kinh doanh lâu dài.
Thời gian miễn thuế này không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí về thuế ban đầu, mà còn tạo điều kiện để doanh nghiệp tập trung nguồn lực công ty vào hoạt động mở rộng quy mô, nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ và tăng trưởng doanh thu. Tuy nhiên, để đảm bảo hưởng chính sách này, doanh nghiệp cần tuân thủ đúng các quy định pháp luật về kế toán, báo cáo tài chính, sử dụng vốn đúng mục đích và thực hiện kê khai thuế đúng thời hạn.
Sau khoảng thời gian miễn thuế, doanh nghiệp vẫn có thể tiếp tục hưởng các chính sách ưu đãi khác như giảm thuế, miễn thuế trong các lĩnh vực ưu tiên, đầu tư phát triển bền vững, nhằm khuyến khích doanh nghiệp lớn mạnh, cạnh tranh hiệu quả và đóng góp tích cực vào ngân sách nhà nước. Thời gian miễn thuế cũng có thể được xem là bước đệm thuận lợi để các doanh nghiệp nhỏ và vừa chuẩn bị nguồn lực, chiến lược phát triển dài hạn trong môi trường kinh doanh ngày càng cạnh tranh, giúp họ vững bước tiến xa hơn trong tương lai.
Xem thêm:
- Miễn thuế là gì? Hướng dẫn đầy đủ về chế độ miễn thuế
- Những hộ kinh doanh được miễn thuế theo quy định
Trên đây, Kế Toán ATS đã giải đáp chi tiết câu hỏi hộ kinh doanh lên doanh nghiệp có được miễn thuế không. Tóm lại, việc hộ kinh doanh chuyển đổi thành doanh nghiệp có thể được hưởng một số chính sách ưu đãi thuế theo quy định của pháp luật, tuy nhiên không đồng nghĩa với việc được miễn thuế hoàn toàn. Vì vậy, chủ hộ kinh doanh cần tìm hiểu kỹ quy định để tận dụng đúng các ưu đãi và đảm bảo tuân thủ pháp luật.
