Xác định rõ bạn thuộc đối tượng nào khi kê khai thuế?
Kê khai thuế cho hộ kinh doanh là một trong những nghĩa vụ quan trọng mà bất kỳ chủ doanh nghiệp, chủ hộ kinh doanh nhỏ nào cũng cần nắm vững. Việc hiểu rõ quy trình, hồ sơ và thời hạn kê khai không chỉ giúp bạn tránh được các khoản phạt không đáng có mà còn đảm bảo hoạt động kinh doanh được vận hành trơn tru, hợp pháp.
Hiện nay, hộ kinh doanh có hai phương pháp nộp thuế phổ biến:
- Thuế khoán: Dành cho hộ có doanh thu ổn định, không có nhiều biến động. Cơ quan thuế ấn định doanh thu khoán, bạn nộp thuế theo mức này mà không cần kê khai chi tiết doanh thu thực tế hàng tháng/quý. Tuy nhiên, nếu phát sinh hóa đơn, vẫn phải kê khai riêng cho phần doanh thu phát sinh từ hóa đơn đó.
- Thuế theo phương pháp kê khai: Phù hợp với hộ có doanh thu biến động mạnh, có nhu cầu khấu trừ thuế đầu vào hoặc muốn minh bạch hóa hoạt động kinh doanh. Phương pháp này yêu cầu ghi chép đầy đủ doanh thu, chi phí và kê khai thuế dựa trên doanh thu thực tế phát sinh. Việc lựa chọn phương pháp nộp thuế phù hợp phụ thuộc vào quy mô, đặc điểm hoạt động kinh doanh của bạn.
Xem thêm: HTKK 5.4.7 là gì? Bản cập nhật mới nhất và hướng dẫn sử dụng phần mềm kê khai thuế
Hồ sơ kê khai thuế tối giản cho hộ kinh doanh
Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ là yếu tố then chốt để đảm bảo quá trình kê khai thuế diễn ra suôn sẻ. Hồ sơ kê khai thuế cho hộ kinh doanh sẽ khác nhau tùy thuộc vào phương pháp nộp thuế mà bạn lựa chọn.
Đối với hộ nộp thuế theo phương pháp kê khai
Phương pháp này đòi hỏi sự tỉ mỉ và đầy đủ trong việc chuẩn bị hồ sơ. Ngoài tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh – mẫu 01/CNKD, bạn cần chuẩn bị thêm:
- Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh – mẫu 01-2/BK-HĐKD: Liệt kê chi tiết doanh thu theo từng ngành nghề, địa điểm kinh doanh.
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ: Để đối chiếu doanh thu thực tế với các hóa đơn, chứng từ đã phát hành.
- Sổ sách kế toán: Bao gồm sổ doanh thu, sổ chi phí, sổ quỹ… cần ghi chép đầy đủ, chính xác.
- Hóa đơn điện tử: Càng quan trọng với xu hướng siết chặt hóa đơn điện tử từ 2026.
Xem thêm: Kê khai thuế cho chi nhánh hạch toán độc lập như thế nào?
Đối với hộ nộp thuế theo phương pháp khoán có phát sinh hóa đơn
Ngay cả khi bạn nộp thuế theo phương pháp khoán, nếu có phát sinh hóa đơn cho các hoạt động kinh doanh, bạn vẫn phải lập hồ sơ kê khai riêng. Hồ sơ bao gồm:
- Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh – mẫu 01/CNKD: Điền thông tin về doanh thu phát sinh từ hóa đơn.
- Bản sao hợp đồng: Cung cấp bản sao hợp đồng cung cấp hàng hóa, dịch vụ (cùng ngành nghề với hộ kinh doanh).
- Bản sao biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng: Nếu có.
- Bản sao tài liệu chứng minh nguồn gốc hàng hóa, dịch vụ: Hóa đơn đầu vào, hợp đồng mua bán, chứng từ nhập khẩu…
Thời hạn kê khai và nộp thuế: Không được bỏ lỡ!
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế (mẫu 01/CNKD)
Kê khai theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
Kê khai theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau liền kề.
Thời hạn nộp tiền thuế
Thông thường, thời hạn nộp tiền thuế trùng với thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Tuy nhiên, bạn cần kiểm tra kỹ thông tin trên tờ khai thuế để đảm bảo nộp thuế đúng hạn.
Lưu ý: Đối với hộ mới đăng ký kinh doanh hoặc ngừng kinh doanh, thời hạn nộp thuế có thể khác biệt. Bạn cần liên hệ với cơ quan thuế để được hướng dẫn cụ thể.
Xem thêm: Chậm kê khai thuế hộ kinh doanh: Mức phạt và cách khắc phục năm 2025
Quy trình kê khai thuế điện tử: Tiện lợi và nhanh chóng
Kê khai thuế điện tử đang ngày càng phổ biến và được khuyến khích sử dụng. Hiện nay, có hai cổng chính để kê khai thuế điện tử:
- Cổng Thuế điện tử của ngành Thuế (eTax)
- Cổng Dịch vụ công Quốc gia / Cổng DVC về thuế: Truy cập website https://dichvucong.gov.vn/p/home/dvc-trang-chu.html
Quy trình kê khai thuế điện tử trên cả hai cổng khá tương đồng. Bạn cần đăng nhập bằng mã số thuế, mật khẩu, và mã OTP. Sau đó, chọn loại tờ khai, điền thông tin, kiểm tra lại, và nộp tờ khai.
Bí quyết ghi chép và quản lý sổ sách hiệu quả
Đối với hộ kinh doanh kê khai, việc ghi chép và quản lý sổ sách là vô cùng quan trọng. Dưới đây là một số bí quyết giúp bạn thực hiện công việc này một cách hiệu quả:
- Sử dụng phần mềm kế toán: Giúp tự động hóa nhiều công việc, giảm thiểu sai sót, và tiết kiệm thời gian.
- Lập kế hoạch ghi chép: Xác định rõ thời gian và phương pháp ghi chép để đảm bảo tính liên tục và chính xác.
- Lưu trữ đầy đủ chứng từ: Giữ lại tất cả các hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh để phục vụ cho việc kê khai thuế và kiểm tra của cơ quan thuế.
- Thường xuyên kiểm tra: Kiểm tra lại sổ sách và chứng từ định kỳ để phát hiện và sửa chữa các sai sót kịp thời.
Xem thêm: Kê khai thuế thương mại điện tử: Hướng dẫn cho người mới
Lưu ý quan trọng về hóa đơn điện tử từ 2026
Hóa đơn điện tử đang trở thành xu hướng tất yếu. Việc chuẩn bị cho việc sử dụng hóa đơn điện tử là vô cùng quan trọng. Bạn cần tìm hiểu kỹ về các quy định mới, lựa chọn phần mềm hóa đơn điện tử phù hợp, và đảm bảo có đầy đủ kiến thức, kỹ năng để sử dụng hóa đơn điện tử một cách hiệu quả.
Chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai: Khi nào nên làm?
Trong một số trường hợp, việc chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai có thể mang lại nhiều lợi ích cho hộ kinh doanh.
Ví dụ, nếu doanh thu của bạn tăng đột biến, hoặc bạn có nhu cầu khấu trừ thuế đầu vào, việc chuyển sang kê khai có thể giúp bạn tiết kiệm thuế.
Tuy nhiên, việc chuyển đổi phương pháp nộp thuế đòi hỏi bạn phải đáp ứng một số điều kiện nhất định và thực hiện các thủ tục pháp lý. Bạn nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ tốt nhất.
Kê khai thuế cho hộ kinh doanh có thể là một thách thức đối với những người mới bắt đầu. Tuy nhiên, với những kiến thức và kinh nghiệm được chia sẻ trong bài viết này, hy vọng bạn sẽ tự tin hơn trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế của mình.
Nếu bạn cần thêm thông tin chi tiết hoặc hỗ trợ về các vấn đề liên quan đến kế toán và thuế, đừng ngần ngại liên hệ với Kế toánATS để được tư vấn chuyên nghiệp và tận tâm.
