Trong thời đại kỹ thuật số ngày nay, tiếp thị liên kết (affiliate marketing) trên các nền tảng mạng xã hội như TikTok ngày càng trở nên phổ biến. Tuy nhiên, bên cạnh những lợi ích về thu nhập, các nhà sáng tạo nội dung cần phải hiểu rõ về nghĩa vụ khai thuế để tránh những rắc rối pháp lý không mong muốn. Trong bài viết này, Kế Toán ATS sẽ đi sâu vào chủ đề khai thuế affiliate TikTok, đảm bảo bạn nắm rõ các bước, quy định và cách thực hiện phù hợp nhất với quy định của pháp luật Việt Nam.
Tiếp thị liên kết (affiliate marketing) TikTok là gì?
Tiếp thị liên kết trên TikTok chính là quá trình bạn hợp tác với các doanh nghiệp hoặc nhãn hàng để giới thiệu, quảng bá sản phẩm hoặc dịch vụ của họ thông qua các video, bài đăng, hoặc livestream. Khi có người xem, theo dõi của bạn mua hàng hoặc đăng ký dịch vụ qua liên kết của bạn, bạn sẽ nhận được khoản hoa hồng từ nhà cung cấp.
Đây là hình thức kiếm tiền khá mới mẻ nhưng đem lại hiệu quả rõ rệt, đặc biệt khi TikTok đã trở thành một nền tảng giải trí, sáng tạo nội dung hàng đầu của giới trẻ Việt Nam cũng như toàn cầu. Điểm đặc biệt của TikTok là khả năng thu hút lượng lớn người xem trong thời gian ngắn, giúp các nhà tiếp thị liên kết dễ dàng tăng doanh thu và mở rộng mạng lưới khách hàng.
Không chỉ đơn thuần tạo ra các video giải trí, họ còn phải hiểu rõ về các yêu cầu pháp lý, đặc biệt là vấn đề khai thuế khi có thu nhập từ hoạt động này. Vì vậy, việc tìm hiểu về cách khai thuế affiliate TikTok là vô cùng quan trọng.
Khai thuế affiliate TikTok có bắt buộc không?
Không thể phủ nhận rằng, bất cứ hoạt động kiếm tiền nào từ nền tảng mạng xã hội đều có khả năng phải chịu thuế theo quy định của pháp luật Việt Nam. Vậy, khai thuế affiliate TikTok có bắt buộc hay không? Đây là câu hỏi chung của nhiều người sáng tạo nội dung cũng như các cá nhân có thu nhập từ hình thức này.
Thực tế, theo quy định của Luật Quản lý thuế và các nghị định liên quan, bất kỳ hình thức thu nhập nào phát sinh từ hoạt động lao động, kinh doanh hoặc cá nhân đều cần phải được khai báo trung thực và nộp vào ngân sách nhà nước. Trong đó, các khoản hoa hồng từ affiliate marketing đều được coi là thu nhập chịu thuế Thu nhập cá nhân (TNCN), trừ các trường hợp cá nhân có thu nhập dưới mức miễn thuế theo quy định của pháp luật.
Việc không khai báo hoặc không nộp thuế đúng hạn có thể dẫn tới các khoản phạt vi phạm hành chính, truy thu thuế và phải chịu các hậu quả pháp lý khác. Do đó, mỗi người làm affiliate TikTok cần nhận thức rõ về trách nhiệm của mình trong việc khai và nộp thuế, đặc biệt khi thu nhập ngày càng tăng cao.
Cách khai thuế affiliate TikTok cho cá nhân, hộ kinh doanh
Không đăng ký kinh doanh
Những cá nhân chỉ làm về tiếp thị liên kết TikTok với mức thu nhập nhỏ, chưa đăng ký thành lập hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp vẫn có thể thực hiện khai thuế theo quy định pháp luật.
Trong trường hợp này, người làm affiliate nên đăng ký mã số thuế cá nhân (MST) tại cơ quan thuế để tự khai báo, nộp thuế thu nhập cá nhân theo biểu mẫu phù hợp. Người nộp thuế cần theo dõi khoản thu nhập, giữ lại các hóa đơn, chứng từ liên quan đến doanh thu và các khoản chi phí hợp lệ để tính thuế đúng quy định.
Lưu ý rằng, nếu thu nhập của bạn trong năm vượt quá mức miễn thuế (được quy định tại từng thời điểm), bạn bắt buộc phải khai báo và nộp thuế theo hướng dẫn của cơ quan thuế. Khi không đăng ký kinh doanh, bạn vẫn có trách nhiệm kê khai theo hình thức cá nhân, phù hợp với quy định của pháp luật về thuế TNCN.
Đăng ký hộ kinh doanh
Trong trường hợp hoạt động affiliate TikTok của bạn phát triển lớn, doanh thu cao hoặc muốn chuyên nghiệp hóa quá trình kinh doanh, việc đăng ký hộ kinh doanh là một lựa chọn hợp pháp, an toàn hơn về mặt pháp lý.
Khi đăng ký hộ kinh doanh, bạn sẽ được cấp giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, có mã số thuế riêng, giúp quá trình kê khai, nộp thuế dễ dàng và bài bản hơn. Hình thức này phù hợp với những người làm việc lâu dài, có quy mô doanh thu lớn và muốn tuân thủ đầy đủ các quy định của pháp luật về thuế.
Việc khai thuế affiliate hộ kinh doanh sẽ phù hợp hơn, rõ ràng hơn về mặt pháp lý, giúp tránh các rủi ro liên quan đến việc trốn thuế, thiếu minh bạch trong hoạt động kinh doanh. Ngoài ra, còn dễ dàng hơn cho công tác quyết toán, xác định nghĩa vụ thuế định kỳ theo quy định của cơ quan thuế.
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân online khi làm TikTok affiliate marketing
Bên cạnh khai thuế affiliate TikTok, vệc quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) online là bước quan trọng nhằm đảm bảo đầy đủ và đúng quy định pháp luật. Từ đó, người làm affiliate có thể tránh được các rắc rối pháp lý, đặc biệt trong bối cảnh chính quyền ngày càng siết chặt công tác quản lý thuế.
Thông thường, thu nhập từ hoạt động này sẽ được xác định dựa trên doanh thu thực tế, trừ các khoản chi phí hợp lý liên quan. Cơ quan thuế cho phép nộp thuế qua các phần mềm, dịch vụ điện tử, giúp tiết kiệm thời gian và công sức. Các cá nhân có thể thực hiện quyết toán trực tiếp qua mạng mà không cần phải đến trực tiếp các cơ quan thuế.
Trong quá trình quyết toán, người nộp thuế cần chuẩn bị đầy đủ các chứng từ liên quan, hóa đơn, hợp đồng, biên lai thu tiền để chứng minh tính hợp pháp của thu nhập và các khoản chi phí đã khấu trừ. Các bước để hoàn thành quyết toán thuế online khá đơn giản, bao gồm đăng nhập vào hệ thống của Tổng cục Thuế, chọn mục khai thuế, điền các thông tin, nộp hồ sơ và theo dõi kết quả.
Việc làm đúng theo quy trình này giúp giảm thiểu tối đa rủi ro bị xử phạt hành chính hoặc truy thu thuế do khai báo sai lệch hoặc thiếu sót.
Những lưu ý để tránh rủi ro thuế khi làm tiếp thị liên kết TikTok
Làm tiếp thị liên kết TikTok là hình thức kiếm tiền đầy tiềm năng nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro về mặt pháp lý nếu không thực hiện đúng quy định về thuế. Chính vì vậy, việc nắm rõ các lưu ý để tránh vi phạm là điều vô cùng quan trọng.
Trước tiên, bạn cần luôn theo dõi các quy định mới về thuế của nhà nước, đặc biệt trong việc xác định mức thu nhập miễn thuế, mức thuế suất, và các dạng nghĩa vụ khai báo. Bên cạnh đó, luôn giữ chứng từ, hóa đơn, hợp đồng liên quan đến các khoản tiền nhận được từ hoạt động affiliate để làm căn cứ khai thuế.
Ngoài ra, hãy chủ động khai thuế affiliate TikTok đúng hạn, trình bày rõ ràng các khoản thu, chi của mình để tránh bị xử phạt hoặc truy thu thuế sau này. Nếu có thắc mắc hoặc chưa rõ về quy trình, hãy tìm đến các đơn vị tư vấn thuế hoặc cơ quan chức năng để được hướng dẫn cụ thể.
Thường xuyên cập nhật các nghị định, thông tư của Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế liên quan đến hoạt động kinh doanh qua mạng xã hội cũng như các quy định mới về khai thuế giúp bạn chủ động hơn trong công tác chuẩn bị và thực hiện nghĩa vụ thuế.
Xem thêm:
- Tìm hiểu về tính huống bị truy thu thuế affiliate
- Giấy phép hộ kinh doanh gia đình có phải đóng thuế không?
Khai thuế affiliate TikTok là trách nhiệm pháp lý quan trọng của mỗi cá nhân hoặc doanh nghiệp tham gia hoạt động kiếm tiền qua nền tảng mạng xã hội này. Hiểu rõ các hình thức khai báo, các quy định về thuế, cách thức quyết toán online là chìa khóa để bảo vệ chính mình khỏi những rủi ro pháp lý, tránh bị xử phạt hoặc truy thu thuế không đáng có. Cảm ơn bạn đã theo dõi bài viết của Kế Toán ATS!
