Tiếp thị liên kết (affiliate marketing) đang trở thành xu hướng kiếm tiền trực tuyến phổ biến, thu hút hàng ngàn cá nhân từ các lĩnh vực khác nhau. Tuy nhiên, giữa sự phát triển mạnh mẽ ấy, không phải ai cũng chú ý đến việc thực hiện nghĩa vụ nộp thuế từ nguồn thu nhập này. Điều này không chỉ tiềm ẩn rủi ro pháp lý mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín và tài chính cá nhân. Hãy cùng Kế Toán ATS tìm hiểu chi tiết về truy thu thuế affiliate và cách đảm bảo tuân thủ quy định một cách hiệu quả!
Làm tiếp thị liên kết có phải đóng thuế không?
Câu trả lời là CÓ, bạn phải đóng thuế, nếu không sẽ bị truy thu thuế affiliate. Đây là nghĩa vụ tài chính mà mọi cá nhân và tổ chức cần thực hiện theo quy định pháp luật. Điều này được quy định theo điểm c khoản 2 Điều 3 Nghị định 65/2013/NĐ-CP, theo đó:
Các khoản thu nhập chịu thuế, bao gồm tiền thù lao nhận được dưới các hình thức như: tiền hoa hồng môi giới, tiền tham gia đề tài, dự án, tiền nhuận bút và các khoản tiền hoa hồng, thù lao khác.
Thu nhập từ tiếp thị liên kết có thể phát sinh trong hai trường hợp sau, và mỗi trường hợp có cách tính thuế khác nhau:
- Không đăng ký kinh doanh: Bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Doanh nghiệp hoặc sàn thương mại điện tử khi chi trả hoa hồng thường tạm khấu trừ 10% thuế TNCN nếu khoản hoa hồng từ 2.000.000 đồng/lần trở lên. Thế nhưng, đây chỉ là mức khấu trừ tạm thời, bạn cần kê khai và quyết toán thuế TNCN vào cuối năm.
- Đăng ký kinh doanh: Khi đã đăng ký kinh doanh, bạn sẽ nộp thuế TNCN và thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tỷ lệ % trên doanh thu. Mức thuế suất áp dụng cụ thể là: Thuế TNCN 5% trên doanh thu, thuế GTGT 2% trên doanh thu. Tổng mức thuế trên doanh thu là 7%.
Tại sao làm affiliate bị truy thu thuế?
Hoạt động tiếp thị liên kết (affiliate marketing) ngày càng phát triển tại Việt Nam, mang lại thu nhập đáng kể cho nhiều cá nhân và tổ chức. Tuy nhiên, đây cũng là một lĩnh vực nằm trong diện quản lý chặt chẽ của cơ quan thuế, dẫn đến việc truy thu thuế affiliate trong nhiều trường hợp:
- Thu nhập từ affiliate là thu nhập chịu thuế: Như đã tìm hiểu ở trên, thu nhập từ tiếp thị liên kết được xem là thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Vì vậy, các cá nhân hoặc tổ chức có thu nhập từ affiliate phải kê khai và nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật. Việc không thực hiện nghĩa vụ này sẽ dẫn đến tình trạng bị truy thu thuế.
- Nhiều người chưa hiểu rõ về nghĩa vụ thuế: Một nguyên nhân phổ biến dẫn đến truy thu thuế affiliate là do nhiều người làm tiếp thị liên kết chưa nhận thức đầy đủ về nghĩa vụ thuế của mình. Việc kê khai và nộp thuế TNCN ở Việt Nam vẫn chưa được nhận thức đúng đắn, nhiều người nghĩ rằng mức thu nhập nhỏ thì không cần nộp thuế.
- Kiểm soát chặt chẽ từ cơ quan thuế: Trong những năm gần đây, cơ quan thuế đã tăng cường kiểm soát các hoạt động kinh doanh trên môi trường trực tuyến, bao gồm tiếp thị liên kết. Việc truy thu thuế là biện pháp nhằm đảm bảo mọi cá nhân, tổ chức thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế, góp phần duy trì công bằng và minh bạch trong hệ thống thuế.
Những ai có thể bị truy thu thuế từ hoạt động affiliate?
Bất kỳ cá nhân hoặc tổ chức nào có thu nhập từ hoạt động tiếp thị liên kết mà chưa kê khai hoặc nộp đủ thuế TNCN đều có thể bị truy thu. Đặc biệt, những người có thu nhập từ affiliate từ 2.000.000 đồng/lần trở lên đều phải nộp thuế TNCN.
Ngoài ra, có thể có một số yếu tố làm tăng nguy cơ bị truy thu thuế affiliate:
- Thu nhập không rõ nguồn gốc: Khi nhận tiền từ nền tảng affiliate quốc tế (Amazon, ClickBank, v.v.) nhưng không kê khai với cơ quan thuế.
- Số tiền lớn và giao dịch thường xuyên: Nếu bạn nhận thu nhập thường xuyên từ các nền tảng mà không kê khai hoặc sử dụng tài khoản cá nhân để che giấu hoạt động kinh doanh.
- Giám sát từ các cơ quan liên quan: Các nền tảng thanh toán như ngân hàng hoặc ví điện tử (PayPal, Momo) có thể cung cấp dữ liệu giao dịch của bạn nếu cơ quan thuế yêu cầu.
Phải làm gì khi bị truy thu thuế affiliate?
Khi nhận được thông báo truy thu thuế affiliate từ cơ quan thuế, bạn cần xử lý tình huống một cách cẩn trọng và chuyên nghiệp:
- Tìm hiểu lý do bị truy thu thuế: Trước tiên, bạn cần xác định rõ cơ sở pháp lý và nguyên nhân cụ thể dẫn đến việc truy thu. Hãy liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế đã gửi thông báo và yêu cầu cung cấp các thông tin như: căn cứ pháp lý, thời gian truy thu, phương pháp tính tiền truy thu,…
- Rà soát lại các hồ sơ chứng từ: Bạn nên tập hợp toàn bộ các tài liệu và hồ sơ liên quan đến thu nhập từ tiếp thị liên kết trong giai đoạn bị truy thu. Ví dụ, hợp đồng affiliate, bảng kê hoa hồng, sao kê tài khoản ngân hàng,… Sau khi tập hợp đầy đủ, hãy so sánh các tài liệu này với thông tin mà cơ quan thuế cung cấp. Nếu có sai sót, bạn có quyền yêu cầu điều chỉnh.
- Kiểm tra tình trạng đăng ký kinh doanh: Tình trạng đăng ký kinh doanh ảnh hưởng lớn đến cách tính thuế và các loại thuế phải nộp. Nếu chưa DKKD, bạn có thể phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Nếu chậm đăng ký kinh doanh, bạn cần giải trình lý do và chấp nhận nộp tiền phạt vi phạm hành chính. Theo quy định, mức phạt cho hành vi không đăng ký kinh doanh dao động từ 5 triệu đến 10 triệu đồng. Nếu đã DKKD, bạn nộp thuế 7% doanh thu.
- Làm việc với sàn TMĐT: Nếu bạn bị truy thu thuế affiliate Shopee, Lazada,… bạn nên làm việc với các sàn TMĐT để xác minh. Bạn có thể yêu cầu sàn cung cấp văn bản trả lời của cơ quan thuế địa phương liên quan đến cơ chế tính thuế đối với thu nhập từ affiliate. Điều này giúp bạn hiểu rõ trách nhiệm thuế thuộc về ai và tránh những rắc rối không đáng có.
Cách tránh bị truy thu thuế tiếp thị liên kết
Để tránh bị truy thu thuế affiliate, bạn cần nắm rõ các quy định về thuế TNCN, theo dõi và cập nhật các thay đổi về chính sách thuế để đảm bảo tuân thủ đúng quy định. Đồng thời, bạn cần thực hiện kê khai thuế và nộp thuế theo đúng quy định Nhà nước. Có 2 cách để kê khai thuế nhanh chóng:
- Kê khai trên trang thuế Việt Nam
Đầu tiên, đăng nhập trang https://canhan.gdt.gov.vn/. Sau đó, chọn Quyết toán thuế và Kê khai trực tuyến. Bạn chọn Tờ khai và cơ quan quyết toán, điền đầy đủ thông tin và bấm Hoàn thành kê khai.
- Kê khai trên phần mềm Hỗ trợ kê khai
Trước đó, bạn có thể kê khai sẵn tờ khai trên phần mềm HTKK. Sau đó, bạn vào trang https://canhan.gdt.gov.vn/, chọn Quyết toán thuế và chọn Gửi tờ khai quyết toán thuế, tiếp tục chọn Tờ khai và cơ quan quyết toán thuế. Bạn up file đã chuẩn bị lên, hệ thống sẽ tự động cập nhật thông tin của bạn. Sau khi tải file xong, bạn nhấn Tiếp tục, Nhập mã kiểm tra và nhấn Tiếp tục. Hệ thống sẽ gửi OTP về điện thoại để bạn hoàn tất quá trình.
Xem thêm:
Bị truy thu thuế affiliate không chỉ gây phiền toái mà còn ảnh hưởng đến tài chính và uy tín cá nhân. Vì vậy, việc tìm hiểu rõ các quy định về thuế TNCN và tuân thủ nghĩa vụ nộp thuế là điều cần thiết để tránh rủi ro pháp lý. Chủ động kê khai và nộp thuế đầy đủ không chỉ giúp bạn yên tâm trong công việc mà còn thể hiện trách nhiệm với cộng đồng. Để cập nhật thêm thông tin hữu ích và nhận tư vấn chuyên nghiệp về thuế, hãy theo dõi ngay website Kế Toán ATS!
