Hiện nay, xu hướng mua bán hàng Online đang ngày càng phát triển rầm rộ. Rất nhiều đơn vị và khách hàng đã lựa chọn phương thức này vì sự tiện lợi. Tuy nhiên, vấn đề quản lý thuế khi bán hàng online là điều mà rất nhiều người chưa nắm rõ. Nếu không chấp hành có thể bị xử phạt hành chính hoặc thậm chí đóng cửa gian hàng trên mạng. Vậy phải làm gì khi bị truy thu thuế bán hàng Online? Hãy cùng Kế toán ATS giải đáp và tìm hiểu chi tiết vấn đề trong bài viết dưới đây
Truy thu thuế bán hàng Online là gì?
Để biết phải làm gì khi bị truy thu thuế bán hàng Online thì chúng ta cần tìm hiểu việc truy thu thuế. Truy thu thuế bán hàng online là biện pháp mà cơ quan thuế thực hiện nhằm thu hồi số tiền thuế còn thiếu. Số tiền này từ các giao dịc h thương mại điện tử khôngkê khai đầy đủ hoặc không kê khai. Hoạt động này không chỉ giúp đảm bảo nguồn thu ngân sách quốc gia. Nó còn tạo sự công bằng trong môi trường kinh doanh. Tất cả đảm bảo các cá nhân và doanh nghiệp đều tuân thủ nghĩa vụ thuế.
Nguyên nhân dẫn đến truy thu thuế bán hàng online
- Nhiều cá nhân và tổ chức kinh doanh online không khai báo toàn bộ doanh thu. Hoặc chỉ kê khai một phần nhằm giảm bớt nghĩa vụ thuế. Điều này tạo ra lỗ hổng lớn trong công tác quản lý thuế. Đây chính là nguyên nhân phổ biến dẫn đến việc bị truy thu.
- Một số đơn vị nhập sản phẩm từ các nguồn không cung cấp hóa đơn chứng từ hợp pháp. Khi xảy ra truy thu, họ không thể chứng minh nguồn gốc và giá trị của hàng hóa. Từ đó dẫn đến khó khăn trong việc giải trình với cơ quan thuế.
- Nhiều cá nhân kinh doanh trực tuyến chưa chú trọng đến việc quản lý hóa đơn. Ngoài ra là quản lý sổ sách và chứng từ giao dịch. Việc này dẫn đến thiếu sót khi kê khai doanh thu. Từ đó khiến họ dễ bị truy thu thuế do không đáp ứng các yêu cầu pháp lý.
Ảnh hưởng của việc truy thu thuế bán hàng Online
Khó khăn khi kê khai thuế khi bị truy thu
Khi nhập hàng từ các nguồn không cung cấp hóa đơn chứng từ hợp pháp, việc kê khai thuế trở nên phức tạp và đầy thách thức. Thiếu chứng từ khiến người kinh doanh không thể chứng minh được chi phí đầu vào của hàng hóa. Hệ quả là, toàn bộ giá trị doanh thu sẽ bị tính thuế mà không được khấu trừ chi phí đầu vào. Từ đó dẫn đến số tiền thuế phải nộp tăng cao, ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận.
Ví dụ, anh Hùng, người kinh doanh các sản phẩm đồ gia dụng nhập khẩu từ Trung Quốc. Anh đã chọn mua hàng từ các đơn vị cung cấp không chính ngạch để có giá cạnh tranh. Vì thế anh không thể cung cấp chứng từ chứng minh nguồn gốc hàng hóa. Điều này không chỉ khiến anh mất quyền khấu trừ thuế đầu vào. Đồng thời còn làm chi phí kinh doanh tăng lên đáng kể
Rủi ro bị phạt khi truy thu thuế
Nhập hàng không hóa đơn không chỉ vi phạm pháp luật. Nó còn tiềm ẩn nhiều rủi ro tài chính nếu bị cơ quan thuế kiểm tra. Các mức phạt theo quy định hiện hành bao gồm:
- Truy thu số thuế còn thiếu: Số tiền truy thu sẽ được tính dựa trên toàn bộ doanh thu bán hàng. Doanh thu này chưa được kê khai.
- Phạt tiền chậm nộp: Người kinh doanh phải chịu khoản tiền phạt lãi suất cho mỗi ngày chậm nộp thuế. Từ đó khiến số tiền phải nộp tăng dần theo thời gian.
- Phạt hành chính: Cơ quan thuế có quyền áp dụng các mức phạt hành chính nghiêm khắc. Tất cả tùy thuộc vào mức độ vi phạm.
Ảnh hưởng đến uy tín kinh doanh
Việc bị truy thu thuế hoặc phát hiện nhập hàng không có chứng từ hợp lệ có thể gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của doanh nghiệp hoặc cá nhân kinh doanh. Khách hàng ngày nay thường đánh giá cao sự minh bạch và trách nhiệm của người bán. Nếu thông tin về vi phạm thuế bị công bố hoặc lan truyền, khách hàng có thể mất niềm tin vào người bán. Từ đó dẫn đến suy giảm doanh số và khó khăn trong việc duy trì thị trường. Ngoài ra, các đối tác kinh doanh, nhà cung cấp chính ngạch có thể e ngại hợp tác. Điều này khiến hoạt động kinh doanh gặp nhiều trở ngại hơn trong tương lai.
Phải làm gì khi bị truy thu thuế bán hàng online?
Phải làm gì khi bị truy thu thuế bán hàng Online? Đó là vấn đề những người đang bán hàng rất đau đầu. Nếu không có phương án tối ưu có thể sẽ bị phạt nặng hơn. Hãy cùng tìm hiểu các bước dưới đây
Chuẩn bị đầy đủ chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh
Trong trường hợp bạn đã nhập hàng nhưng chưa có đầy đủ hóa đơn hợp lệ, việc nhanh chóng hoàn thiện chứng từ là rất quan trọng. Để đảm bảo tính hợp pháp và minh bạch trong quá trình kê khai thuế, hãy chủ động liên hệ với các nhà cung cấp để yêu cầu cung cấp các hóa đơn còn thiếu hoặc xác nhận biên bản về việc giao hàng chưa có hóa đơn. Việc này giúp bạn tránh được các rủi ro pháp lý do thiếu chứng từ và tạo cơ sở vững chắc cho việc điều chỉnh các nghiệp vụ kế toán, đảm bảo tính hợp lý trong việc kê khai thuế.
Làm việc trực tiếp với cơ quan thuế
Trong trường hợp doanh nghiệp bị cơ quan thuế truy thu thuế do thiếu sót trong việc kê khai hoặc nộp thuế, bạn cần chủ động tiếp cận và làm việc trực tiếp với cơ quan thuế để giải quyết vấn đề. Cung cấp đầy đủ chứng từ và các tài liệu hỗ trợ liên quan đến hoạt động kinh doanh sẽ giúp cơ quan thuế có cái nhìn rõ ràng hơn về tình hình thực tế của doanh nghiệp. Đồng thời, bạn cũng có quyền yêu cầu cơ quan thuế giải thích cụ thể các khoản truy thu thuế và đưa ra các biện pháp xử lý phù hợp, từ đó bảo vệ quyền lợi hợp pháp của doanh nghiệp.
Đảm bảo đóng đủ thuế và tiền phạt (nếu có)
Nếu trường hợp bị truy thu thuế là không thể tránh khỏi, việc đảm bảo đóng đầy đủ các khoản thuế còn thiếu cùng với các khoản tiền phạt (nếu có) là vô cùng cần thiết. Việc thanh toán đúng hạn không chỉ giúp bạn tránh được các rủi ro pháp lý tiềm ẩn mà còn đảm bảo doanh nghiệp không bị xử lý vi phạm do chậm nộp thuế. Đồng thời, việc thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ cũng giúp doanh nghiệp yên tâm hoạt động kinh doanh, duy trì uy tín và giảm thiểu các vấn đề phát sinh trong tương lai.
Cách tính các loại thuế quan trọng khi bán hàng Online
Khi bạn biết được phải làm gì khi bị truy thu thuế bán hàng online thì việc tính thuế sẽ rất quan trọng. Việc này sẽ giúp cho các bạn tránh những phát sinh không đáng có. Lúc này việc tính các loại thuế phát sinh theo doanh thu là quan trọng nhất. Chúng tôi sẽ hướng dẫn các bạn các tính các loại thuế quan trọng nhất dưới đây
Thuế môn bài
Người kinh doanh online có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên bắt buộc phải nộp lệ phí môn bài hàng năm. Lệ phí môn bài là khoản thuế cố định. Khoản phí này nhằm đảm bảo quyền lợi kinh doanh và tuân thủ quy định của pháp luật. Mức lệ phí này được quy định dựa trên tổng doanh thu trong năm, cụ thể như sau:
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: Lệ phí là 1.000.000 đồng/năm.
- Doanh thu từ 300 triệu đến 500 triệu đồng/năm: Lệ phí là 500.000 đồng/năm.
- Doanh thu từ 100 triệu đến 300 triệu đồng/năm: Lệ phí là 300.000 đồng/năm.
Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)
Công thức tính thuế GTGT:
Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ % thuế GTGT
- Doanh thu tính thuế GTGT: Bao gồm toàn bộ thu nhập phát sinh từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ. Các khoản như hoa hồng, khuyến mại, chiết khấu thương mại. Ngoài ra là phụ phí và trợ cấp khác cũng được tính vào doanh thu này.
- Tỷ lệ % thuế GTGT: Tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh.
Ví dụ: Giả sử bạn kinh doanh dịch vụ ăn uống với doanh thu trong năm là 500 triệu đồng. Tỷ lệ thuế GTGT áp dụng cho ngành này là 3%.
Thuế GTGT phải nộp = 500 triệu đồng x 3% = 15 triệu đồng
Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)
Công thức tính thuế TNCN:
Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ % thuế TNCN
- Doanh thu tính thuế TNCN: Bao gồm các khoản thu nhập từ bán hàng, cung cấp dịch vụ. Cùng với các khoản bồi thường hoặc hỗ trợ khác mà hộ kinh doanh nhận được.
- Tỷ lệ % thuế TNCN: Tương tự như thuế GTGT, tỷ lệ này được xác định theo từng ngành nghề.
Ví dụ: Nếu doanh thu tính thuế TNCN của bạn từ dịch vụ ăn uống là 500 triệu đồng và tỷ lệ thuế TNCN áp dụng là 1.5%, số thuế phải nộp sẽ là:
Thuế TNCN phải nộp = 500 triệu đồng x 1.5% = 7.5 triệu đồng
Xem thêm:
- Quyết toán thuế Thu nhập doanh nghiệp khi nào? Những điều cần biết
- Hướng dẫn quyết toán vắt năm cho người nước ngoài chi tiết
Trên đây là những điều cần biết về việc phải làm gì khi bị truy thu thuế bán hàng online. Cùng với đó là cách tính các loại thuế phổ biến nhất hiện nay khi bán hàng. Để được tư vấn cụ thể, hãy liên hệ Kế toán ATS theo thông tin bên dưới
Công ty TNHH Đào Tạo Và Dịch Vụ Kế Toán ATS
Hotline: 0799.233.886
Fanpage: Dịch vụ kế toán thuế – ATS
Website: https://ketoanats.vn/
Email: infor.congtyats@gmail.com
