Mẫu báo cáo tài chính đơn giản là công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp nhỏ và hộ kinh doanh nắm bắt tình hình tài chính một cách rõ ràng, dễ hiểu. Việc lập báo cáo tài chính không chỉ giúp chủ doanh nghiệp kiểm soát dòng tiền mà còn đáp ứng yêu cầu pháp lý, thuế vụ. Tuy nhiên, không phải ai cũng biết cách lập báo cáo đúng chuẩn mà vẫn đảm bảo đơn giản, dễ thực hiện. Trong bài viết này, Kế Toán ATS sẽ hướng dẫn bạn một cách chi tiết và hiệu quả. Hãy theo dõi bài viết để áp dụng ngay cho doanh nghiệp của bạn!
Mẫu báo cáo tài chính đơn giản là gì?
Báo cáo tài chính đơn giản là phiên bản dễ sử dụng của báo cáo tài chính, được thiết kế để doanh nghiệp nhỏ và hộ kinh doanh dễ dàng lập và theo dõi tình hình tài chính. Mẫu này có bố cục rõ ràng, trình bày ngắn gọn, dễ hiểu nhưng vẫn đảm bảo cung cấp đầy đủ thông tin về tài sản, doanh thu, chi phí và lợi nhuận.
Một mẫu báo cáo tài chính đơn giản thường bao gồm:
- Bảng cân đối kế toán – Tổng hợp tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu.
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh – Phản ánh doanh thu, chi phí và lợi nhuận.
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ – Theo dõi dòng tiền ra vào doanh nghiệp.
Mẫu báo cáo này có tính linh hoạt, có thể điều chỉnh để phù hợp với đặc điểm của từng doanh nghiệp, giúp chủ doanh nghiệp quản lý tài chính hiệu quả mà không cần chuyên sâu về kế toán.
Cách lập báo cáo tài chính cho doanh nghiệp nhỏ
Lập báo cáo tài chính là một bước quan trọng giúp doanh nghiệp nhỏ quản lý hiệu quả tình hình tài chính và tuân thủ quy định pháp luật. Dưới đây là hướng dẫn từng bước để doanh nghiệp lập mẫu báo cáo tài chính đơn giản:
- Bước 1 – Chuẩn bị dữ liệu kế toán: Trước khi lập báo cáo tài chính, doanh nghiệp cần thu thập và kiểm tra các dữ liệu kế toán quan trọng. Trong đó bao gồm: các loại doanh thu, chi phí, hóa đơn và chứng từ, sổ quỹ tiền mặt, sổ ngân hàng, tài sản và công nợ,… Việc chuẩn bị đầy đủ dữ liệu sẽ giúp quá trình lập báo cáo chính xác và dễ dàng hơn.
- Bước 2 – Nhập liệu lên Excel: Sử dụng Excel để nhập dữ liệu giúp tự động hóa tính toán và dễ dàng chỉnh sửa. Doanh nghiệp có thể tạo các sheet riêng cho từng phần. Ví dụ, Sheet 1 là Doanh thu và Chi phí, Sheet 2 là Bảng cân đối kế toán, Sheet 3 là Báo cáo lưu chuyển tiền tệ,…
- Bước 3 – Dùng hàm để tính toán: Sau khi nhập liệu, sử dụng các hàm Excel để tính toán tự động. Việc sử dụng hàm giúp doanh nghiệp giảm thiểu sai sót và tiết kiệm thời gian khi lập báo cáo.
- Bước 4 – Trình bày báo cáo theo mẫu của luật: Báo cáo tài chính cần tuân theo quy định tại Thông tư 133/2016/TT-BTC (doanh nghiệp nhỏ và vừa) hoặc Thông tư 200/2014/TT-BTC (doanh nghiệp lớn hơn). Doanh nghiệp có thể tải mẫu báo cáo theo Thông tư trên trang web của Bộ Tài chính hoặc sử dụng phần mềm kế toán để tự động xuất báo cáo đúng chuẩn.
Tổng hợp các mẫu báo cáo tài chính đơn giản, dễ dùng
Để giúp doanh nghiệp nhỏ và hộ kinh doanh dễ dàng quản lý tài chính, Kế Toán ATS đã tổng hợp các mẫu báo cáo tài chính đơn giản theo đúng quy định của pháp luật. Những mẫu này được thiết kế dễ sử dụng, đầy đủ thông tin quan trọng và có thể tùy chỉnh linh hoạt theo nhu cầu doanh nghiệp.
Mẫu báo cáo tài chính của đơn vị hành chính sự nghiệp
Theo quy định tại Thông tư 107/2017/TT-BTC, mẫu báo cáo tài chính đơn giản của đơn vị hành chính sự nghiệp là Mẫu số B05/BCTC, được ban hành kèm theo Phụ lục số 04.
Cấu trúc của Mẫu số B05/BCTC bao gồm những phần như sau:
- Tình hình tài chính: Phản ánh tổng quan về tài sản và nguồn vốn của đơn vị tại thời điểm cuối kỳ kế toán. Gồm các mục: tài sản (tiền mặt, khoản phải thu, hàng tồn kho, tài sản cố định), nguồn vốn (phải trả, tài sản thuần).
- Kết quả hoạt động năm: Tóm tắt doanh thu, chi phí và kết quả tài chính từ hoạt động ngân sách nhà nước, tổng thặng dư hoặc thậm hút trong năm.
- Lưu chuyển tiền: Theo dõi các khoản thu, chi và thay đổi số dư tiền mặt của đơn vị, gồm các khoản thu, các khoản chi, lưu chuyển tiền thuần, số dư,…
- Thuyết minh báo cáo tài chính: Cung cấp thông tin chi tiết và bổ sung về báo cáo tài chính.
Mẫu báo cáo tài chính doanh nghiệp vừa và nhỏ
Mẫu báo cáo tài chính đơn giản cho doanh nghiệp vừa và nhỏ được quy định trong Thông tư 133/2016/TT-BTC. Mẫu B01a – DNN được sử dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa đáp ứng giả định hoạt động liên tục, tức là doanh nghiệp vẫn có khả năng tiếp tục hoạt động trong tương lai gần mà không có dấu hiệu phá sản hay giải thể. Cấu trúc báo cáo gồm hai phần chính:
- Tài sản: Tiền và các khoản tương đương tiền, đầu tư tài chính, các khoản phải thu, hàng tồn kho, tài sản cố định, xây dựng cơ bản dở dang, tài sản khác,…
- Nguồn vốn: Nợ phải trả người bán, các khoản nộp nhà nước, vay nợ,… Vốn góp của chủ sở hữu, lợi nhuận chưa phân phối, các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu…
Mẫu B01 – DNNKLT áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa không còn đáp ứng giả định hoạt động liên tục, tức là doanh nghiệp đang trong quá trình giải thể, phá sản hoặc có dấu hiệu ngừng hoạt động. Cấu trúc của báo cáo bao gồm:
- Tài sản: Tiền và các khoản tương đương tiền, đầu tư tài chính, các khoản phải thu, hàng tồn kho, tài sản cố định, xây dựng cơ bản dở dang,…
- Nguồn vốn: Nợ phải trả người bán, thuế và các khoản nộp nhà nước, vay nợ, quỹ khen thưởng… Vốn góp của chủ sở hữu, lợi nhuận chưa phân phối, quỹ phát triển…
Mẫu báo cáo tài chính doanh nghiệp siêu nhỏ
Mẫu B01 – DNSN cũng là mẫu báo cáo tài chính cho doanh nghiệp siêu nhỏ, được ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC. Mẫu này giúp doanh nghiệp siêu nhỏ lập báo cáo tài chính một cách đơn giản, dễ thực hiện nhưng vẫn đảm bảo cung cấp đầy đủ thông tin về tình hình tài chính.
Xem thêm:
- Các mẫu báo cáo dòng tiền doanh nghiệp
- Mẫu báo cáo lãi lỗ nội bộ doanh nghiệp
- Mẫu thuyết minh báo cáo tài chính
Trên đây là tổng hợp mẫu báo cáo tài chính đơn giản. Lập báo cáo tài chính là bước quan trọng giúp doanh nghiệp nhỏ kiểm soát tài chính, tuân thủ quy định pháp luật và tối ưu hóa hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, không phải chủ doanh nghiệp nào cũng có đủ thời gian và chuyên môn để thực hiện báo cáo một cách chính xác. Kế Toán ATS cung cấp dịch vụ kế toán trọn gói cho doanh nghiệp nhỏ, giúp bạn lập báo cáo tài chính nhanh chóng, đúng chuẩn và tiết kiệm chi phí. Liên hệ ngay với chúng tôi để được tư vấn và hỗ trợ kịp thời!
