Lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp cần biết

Hiện nay, nhiều hộ kinh doanh đang có nhu cầu mở rộng quy mô hoạt động và kinh doanh. Tuy nhiên, nhà nước đang có những chính sách để hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp. Việc chuyển đổi không chỉ mang lại sự chuyên nghiệp trong quá trình kinh doanh. Ngoài ra, nó còn giúp đảm bảo quyền lợi pháp lý và khả năng cạnh tranh trên thị trường. Vậy theo quy định hiện nay lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp gồm những gì? Hãy cùng Kế toán ATS giải đáp chi tiết trong bài viết này

Hộ kinh doanh là gì?

Trước khi tìm hiểu lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp thì cần biết hộ kinh doanh là gì. Hộ kinh doanh là mô hình do một cá nhân hoặc các thành viên trong cùng một hộ gia đình đứng tên đăng ký thành lập. Họ sẽ phải chịu trách nhiệm vô hạn bằng toàn bộ tài sản của mình. Việc này áp dụng đối với mọi nghĩa vụ phát sinh từ hoạt động kinh doanh. Điều này đồng nghĩa với việc chủ hộ kinh doanh không được phân biệt tài sản. Trong đó không phân biệt tài sản cá nhân và kinh doanh khi xử lý tài chính, pháp lý

Thông thường hộ kinh doanh được phép tổ chức hoạt động tại nhiều địa điểm kinh doanh. Tuy nhiên chỉ được lựa chọn một địa điểm duy nhất để đăng ký làm trụ sở chính. Địa điểm này sẽ là nơi tiếp nhận thông tin pháp lý, thực hiện nghĩa vụ khai báo. Đồng thời thực hiện quyết toán thuế định kỳ với cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

Đối với các địa điểm kinh doanh còn lại, hộ kinh doanh có nghĩa vụ thông báo bằng văn bản. Việc thông báo sẽ làm tại Cơ quan quản lý thuế cũng như Cơ quan quản lý thị trường. Việc thông báo này nhằm đảm bảo công tác quản lý thuế, kiểm tra, thanh tra. Cùng với đó giám sát hoạt động kinh doanh được thực hiện đúng theo quy định. Đồng thời giúp hộ kinh doanh thực hiện đầy đủ nghĩa vụ về kê khai doanh thu, chi phí. Thông qua đó đảm bảo quy định nộp thuế tại các địa điểm kinh doanh phụ trợ.

Doanh nghiệp là gì?

Như đã nói thì để biết được lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp thì cần biết doanh nghiệp là gì. Chúng ta sẽ căn cứ quy định tại Khoản 10 Điều 4 của Luật Doanh nghiệp năm 2020 để hiểu rõ. Tại đây, doanh nghiệp được hiểu là tổ chức có tên riêng, tài sản, trụ sở giao dịch rõ ràng. Đồng thời được thành lập hoặc đăng ký thành lập hợp pháp theo quy định pháp luật hiện hành. Trong đó thực hiện với mục đích chủ yếu là thực hiện hoạt động kinh doanh. Ngoài ra, Luật Doanh nghiệp năm 2020 còn phân loại và xác định rõ các hình thức doanh nghiệp đặc thù, cụ thể như sau:

• Doanh nghiệp nhà nước: Là doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ chủ yếu. Tại đây nhà nước nắm giữ trên 50% vốn điều lệ và tổng số cổ phần có quyền biểu quyết. Quy định này được nêu rõ tại Điều 88 của Luật Doanh nghiệp năm 2020. Thông qua đó bảo đảm vai trò kiểm soát của Nhà nước trong hoạt động của doanh nghiệp. Đặc biệt đối với các ngành, lĩnh vực then chốt. Cùng với đó là ngành nghề ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế quốc dân.
• Doanh nghiệp Việt Nam: Là doanh nghiệp được thành lập tại Việt Nam. Đồng thời đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam. Cùng với đó là có trụ sở chính đặt tại lãnh thổ Việt Nam. Điều này đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật. Bao gồm quy định về kế toán, tài chính và nghĩa vụ thuế theo pháp luật hiện hành của Việt Nam.

Lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp

Miễn, giảm nhiều loại thuế, phí và lệ phí

Lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp đầu tiên là sẽ được hưởng nhiều ưu đãi về tài chính. Đây là lợi ích theo chính sách hỗ trợ chuyển đổi của Nhà nước. Các chính sách ưu đãi này giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí đáng kể. Đặc biệt là những chi phí quan trọng ở trong giai đoạn đầu hoạt động. Cụ thể như sau:

• Miễn lệ phí đăng ký doanh nghiệp và phí cung cấp thông tin doanh nghiệp lần đầu.
• Miễn phí thẩm định, phí và phí cấp phép với ngành, nghề đầu tư kinh doanh có điều kiện. Áp dụng cho lần cấp phép đầu tiên sau khi chuyển đổi.
• Miễn lệ phí môn bài trong 03 năm liên tiếp. Thời gian tính kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu.
• Miễn hoặc giảm tiền sử dụng đất có thời hạn theo các quy định tại Luật Đất đai. Áp dụng khi doanh nghiệp chuyển đổi cần sử dụng đất phục vụ hoạt động sản xuất – kinh doanh.

Có tư cách pháp nhân – nâng cao năng lực pháp lý

• Theo khoản 3 Điều 2 Thông tư 39/2016/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, chỉ pháp nhân và cá nhân mới được xác định là đối tượng vay vốn tại ngân hàng.
• Hộ kinh doanh không có tư cách pháp nhân. Do đó thường gặp khó khăn khi tiếp cận nguồn vốn tín dụng từ các tổ chức tài chính.
• Ngược lại, các loại hình doanh nghiệp (trừ doanh nghiệp tư nhân) đều có tư cách pháp nhân. Điều này giúp mở rộng khả năng giao dịch tài chính, ký kết hợp đồng. Đồng thời có khả năng cao hơn được tiếp cận vốn vay phục vụ sản xuất – kinh doanh.
• Lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp về pháp nhân sẽ là lâu dài. Lợi ích này sẽ còn tạo điều kiện thuận lợi trong việc mở rộng hợp tác. Cùng với đó là việc tham gia đấu thầu, hoặc ký kết hợp đồng kinh tế có giá trị lớn.

Không bị giới hạn số lượng lao động

• Theo quy định tại Nghị định 78/2015/NĐ-CP, hộ kinh doanh sử dụng từ 10 lao động trở lên buộc phải đăng ký chuyển đổi thành doanh nghiệp.
• Điều này đồng nghĩa, hộ kinh doanh chỉ được sử dụng tối đa 09 lao động. Nếu vượt quá sẽ bị coi là vi phạm pháp luật.
• Trong khi đó, mô hình doanh nghiệp không bị giới hạn về số lượng lao động. Vì thế phù hợp với các hoạt động có quy mô lớn hoặc đang có kế hoạch mở rộng.
• Do đó, lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp về lao động là rất lớn. Đặc biệt là đối với các hộ kinh doanh đang phát triển ổn định. Đồng thời có định hướng mở rộng sản xuất – kinh doanh.

Không giới hạn quy mô, vốn và địa điểm kinh doanh

• Hộ kinh doanh bị hạn chế về số lao động, vốn đầu tư và phạm vi hoạt động. Tuy nhiên, doanh nghiệp không bị giới hạn về quy mô vốn. Cùng với đó là số lượng lao động hay địa điểm kinh doanh.
• Doanh nghiệp có thể mở rộng chi nhánh, văn phòng đại diện trên toàn quốc. Đồng thời đầu tư vào nhiều lĩnh vực khác nhau, tùy thuộc vào định hướng phát triển.
• Doanh nghiệp có bộ máy tổ chức rõ ràng theo luật định. Trong đó bao gồm các phòng/ban chuyên trách (kế toán, nhân sự, kinh doanh…).
• Các quy trình hoạt động được thiết lập theo hướng bài bản, minh bạch, kiểm soát rủi ro. Những lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp này sẽ giúp doanh nghiệp dễ dàng quản lý. Bao gôm quản lý tài chính, lao động, sản xuất và các quan hệ kinh tế.

Được xuất hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) và ưu đãi thuế

• Doanh nghiệp được xuất hóa đơn GTGT (hóa đơn VAT) cho khách hàng. Thông qua đó khách hàng được khấu trừ thuế đầu vào. Đồng thời nâng cao khả năng hợp tác kinh doanh.
• Thuế TNDN được tính dựa trên lợi nhuận. Lợi nhuận này áp dụng sau khi trừ các chi phí hợp lý, hợp lệ theo quy định pháp luật. Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp chủ động. Đặc biệt trong việc tối ưu hóa chi phí và nghĩa vụ thuế.

Được thành lập nhiều chi nhánh, văn phòng đại diện

Lợi ích về chi nhánh văn phòng đại diện

Những lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp về chi nhánh như sau:

• Mô hình doanh nghiệp cho phép mở rộng hoạt động bằng cách thành lập chi nhánh. Cùng với đó là văn phòng đại diện ở các địa phương khác nhau.
• Một số trường hợp kinh doanh của doanh nghiệp gặp khó khăn. Doanh nghiệp có thể áp dụng các quy định về phá sản, giải thể theo Luật Phá sản. Thông qua đó hạn chế rủi ro pháp lý, bảo vệ quyền lợi chủ sở hữu và đối tác.
• Miễn lệ phí đăng ký doanh nghiệp lần đầu. Miễn phí công bố thông tin đăng ký doanh nghiệp lần đầu.
• Miễn lệ phí môn bài trong 03 năm đầu. Tính kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
• Miễn phí thẩm định và cấp giấy phép kinh doanh lần đầu. Áp dụng đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện.
• Một số trường hợp doanh nghiệp chuyển đổi mà không thay đổi quy mô và ngành nghề. Lúc này chỉ cần nộp đơn đề nghị cấp lại giấy phép tại cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
• Miễn phí tư vấn, hướng dẫn soạn hồ sơ thành lập doanh nghiệp. Hỗ trợ tư vấn thủ tục hành chính thuế và chế độ kế toán trong 03 năm đầu hoạt động.
• Miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp có thời hạn. Áp dụng theo chính sách ưu đãi thuế hiện hành.
• Miễn, giảm tiền sử dụng đất có thời hạn theo quy định của pháp luật về đất đai.

Điều kiện để được hưởng hỗ trợ

Để được áp dụng các chính sách hỗ trợ nêu trên, hộ kinh doanh phải đáp ứng đồng thời các điều kiện sau:

• Đã đăng ký và hoạt động hợp pháp theo quy định pháp luật trước khi thành lập doanh nghiệp.
• Có hoạt động sản xuất, kinh doanh liên tục tối thiểu 01 năm. Thời gian tính đến thời điểm được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Hồ sơ cần chuẩn bị để được hưởng hỗ trợ

Doanh nghiệp cần nộp đầy đủ các tài liệu sau:

• Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh.
• Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký mã số thuế của hộ kinh doanh.
• Bản sao chứng từ nộp lệ phí môn bài, các khoản thuế, phí và tờ khai thuế. Tính trong thời hạn 01 năm trước khi chuyển đổi.

Những lưu ý khi chuyên đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp

Vừa rồi chúng ta đã biết được lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp. Lúc này, bạn cần chú ý những điều sau để chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp. Thông qua đó đảm bảo minh bạch và tuân thủ quy định. Cụ thể như sau:

Lựa chọn đúng loại hình doanh nghiệp

Việc lựa chọn đúng mô hình sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến cơ cấu quản lý, quyền lợi thuế. Ngoài ra là khả năng huy động vốn và trách nhiệm pháp lý của chủ doanh nghiệp. Trước khi thực hiện chuyển đổi, hộ kinh doanh cần nghiên cứu kỹ thông tin. Trong đó bao gồm các loại hình doanh nghiệp được quy định trong Luật Doanh nghiệp 2020. Từ đó lựa chọn mô hình phù hợp với mục tiêu kinh doanh. Cụ thể như sau:

• Công ty TNHH một thành viên hoặc hai thành viên trở lên: Phù hợp với doanh nghiệp nhỏ hoặc vừa. Đồng thời muốn kiểm soát nội bộ chặt chẽ, hạn chế rủi ro nhờ chế độ trách nhiệm hữu hạn.
• Công ty cổ phần: Phù hợp với kế hoạch huy động vốn từ nhiều cổ đông. Cùng với đó là doanh nghiệp có kế hoạch mở rộng quy mô lớn. Đặc biệt thích hợp cho các doanh nghiệp có định hướng niêm yết trên sàn chứng khoán.
• Doanh nghiệp tư nhân: Thích hợp với mô hình có một chủ sở hữu. Đồng thời sẵn sàng chịu trách nhiệm vô hạn bằng toàn bộ tài sản cá nhân.

Chuẩn bị nguồn lực tài chính và chi phí vận hành

Doanh nghiệp cần lập kế hoạch tài chính chi tiết, dự trù ngân sách. Đồng thời cân nhắc thuê đơn vị tư vấn chuyên nghiệp. Thông qua đó giảm thiểu rủi ro pháp lý trong giai đoạn đầu hoạt động. Dù có chính sách miễn, giảm một số loại thuế và lệ phí, quá trình chuyển đổi vẫn phát sinh chi phí thực tế. Trong đó bao gồm:

• Chi phí kế toán và tư vấn pháp lý;
• Chi phí đăng ký thuế, mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, sử dụng hóa đơn điện tử;
• Chi phí tham gia bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế cho người lao động;
• Chi phí tuân thủ các quy định về lao động, môi trường, phòng cháy chữa cháy…

Thiết lập hệ thống kế toán và quản lý thuế bài bản

Khác với hộ kinh doanh áp dụng thuế khoán đơn giản, doanh nghiệp phải tuân thủ chế độ kế toán theo chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và quy định của Luật Quản lý thuế năm 2019. Doanh nghiệp cần kê khai và nộp đầy đủ các loại thuế sau:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp;
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tính theo lợi nhuận sau thuế;
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) từ tiền lương, tiền công;
• Các loại thuế, phí khác nếu có hoạt động liên quan. Ví dụ thuế tiêu thụ đặc biệt, phí bảo vệ môi trường…

Tuân thủ các nghĩa vụ pháp lý sau khi chuyển đổi

Doanh nghiệp sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh cần thực hiện hàng loạt nghĩa vụ pháp lý bắt buộc. Việc không tuân thủ các quy định này có thể dẫn đến xử phạt vi phạm hành chính. Quy định xử phạt sẽ áp dụng theo Nghị định 28/2020/NĐ-CP (đối với lao động – bảo hiểm). Cùng với đó là các nghị định khác có liên quan. Trong đó các nghĩa vụ pháp lý phải lam bao gồm:

• Đăng ký lao động với Phòng Lao động – Thương binh và Xã hội địa phương;
• Kê khai và nộp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp theo quy định;
• Thực hiện các điều kiện về an toàn lao động, phòng cháy chữa cháy, an ninh trật tự;
• Công khai thông tin doanh nghiệp trên Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp.

Xem thêm:

• Khi nào hộ kinh doanh phải thành lập doanh nghiệp?
• Thay đổi địa chỉ hộ kinh doanh và những điều cần biết

Trên đây là những lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp bạn cần biết. Cùng với đó là những lưu ý khi thực hiện chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp. Để được tư vấn cụ thể, hãy liên hệ Kế toán ATS theo thông tin bên dưới

Công ty TNHH Đào Tạo Và Dịch Vụ Kế Toán ATS

Hotline: 0799.233.886
Fanpage: Dịch vụ kế toán thuế – ATS
Website: https://ketoanats.vn/
Email: infor.congtyats@gmail.com