Tính lương Gross ra Net như thế nào cho chính xác nhất?

Lương Gross và lương Net là hai loại lương mà người lao động cần biết khi nhận lương. Hai khoản lương này không chỉ giúp bạn chủ động tính toán thu nhập thực nhận. Nó còn hỗ trợ bạn trong quá trình đàm phán lương và quản lý tài chính cá nhân. Tuy nhiên, nhiều người lao động nhận hai khoản lương này nên không biết cách quy đổi. Hiểu được điều này, Kế toán ATS xin chia sẻ chi tiết cách tính lương Gross ra Net như thế nào cho chuẩn xác nhất trong bài viết này. Cùng với đó là cách sử dụng các công cụ tính lương phổ biến nhất

Lương Gross và lương Net là gì?

Trước khi tìm hiểu cách tính lương Gross ra Net như thế nào thì cần biết Lương Gross và lương Net là gì. Lương Net là khoản thu nhập thực tế người lao động nhận được hàng tháng sau khi đã khấu trừ. Lương này đã đầy đủ các nghĩa vụ bắt buộc. Ví dụ như bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp và thuế thu nhập cá nhân. Một số hợp đồng lao động quy định mức lương net. Tại đây doanh nghiệp sẽ có trách nhiệm thay mặt người lao động thực hiện các nghĩa vụ nêu trên. Do đó, số tiền người lao động nhận được là khoản thu nhập sau thuế. Đồng thời nó cũng đã trừ các khoản trích nộp theo quy định.

Lương Gross là tổng thu nhập trước khi khấu trừ. Trong đó bao gồm lương cơ bản, các khoản phụ cấp, trợ cấp, hoa hồng (nếu có). Đồng thờiđã bao gồm các khoản bảo hiểm cũng như thuế thu nhập cá nhân. Trong trường hợp áp dụng lương gross, người lao động có trách nhiệm tự thực hiện nghĩa vụ. Trong đó người lao động sẽ phải tự đóng bảo hiểm và thuế từ khoản thu nhập này. Như vậy, mức lương thực nhận sau khi trừ các khoản nghĩa vụ sẽ thấp hơn mức lương gross.

Cách tính lương Gross ra Net chi tiết và chính xác nhất

Trong quản lý tiền lương, việc chuyển đổi từ lương Gross (tổng thu nhập trước thuế và các khoản bảo hiểm) sang lương Net (thu nhập thực nhận sau khi trừ các khoản nghĩa vụ) là bước quan trọng giúp người lao động hiểu rõ thu nhập thực tế của mình. Dưới đây là công thức cách tính lương Gross ra Net cụ thể và chi tiết nhất

Công thức tổng quát:

Lương Net = Lương Gross – (Các khoản bảo hiểm bắt buộc + Thuế thu nhập cá nhân – TNCN)

Cách tính tiền bảo hiểm theo quy định

10,5% × Mức lương làm căn cứ đóng BH

Mức đóng BHTN có thể thay đổi tùy theo vùng địa lý. Điều này phụ thuộc vào mức lương tối thiểu vùng do Chính phủ công bố hằng năm. Vì vậy, khi tính lương, cần xác định đúng địa bàn làm việc để áp dụng BHTN phù hợp. Theo quy định hiện hành, người lao động Việt Nam làm việc theo hợp đồng lao động từ 1 tháng trở lên phải tham gia đầy đủ 3 loại bảo hiểm bắt buộc sau:

• Bảo hiểm xã hội (BHXH): 8%
• Bảo hiểm y tế (BHYT): 1,5%
• Bảo hiểm thất nghiệp (BHTN): 1%

Thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Công thức tính như sau:

Thuế TNCN phải nộp = (Tổng thu nhập chịu thuế – Các khoản miễn giảm) × Thuế suất

Các khoản miễn giảm bao gồm:

• Giảm trừ bản thân: 11.000.000 VNĐ/tháng
• Giảm trừ người phụ thuộc: 4.400.000 VNĐ/người/tháng
• Các khoản được miễn thuế: như bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế. Ngoài ra là bảo hiểm thất nghiệp do người lao động đóng

Ưu và nhược điểm của cách tính lương Gross và Net

Vừa rồi chúng ta đã biết được cách tính lương Gross ra Net chuẩn xác. Tuy nhiên, việc nắm rõ cách tính lương này không chỉ ảnh hưởng đến thu nhập người lao động. Điều này còn ảnh hưởng đến nhiều khía cạnh khác. Hãy cùng chúng tôi tìm hiểu tại đây

Những yếu tố ảnh hưởng đến việc chuyển từ Gross sang Net

Biểu thuế thu nhập cá nhân lũy tiến từng phần

Tại Việt Nam, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với người lao động được áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần và sẽ ảnh hưởng vô cùng lớn trong cách tính lương Gross ra Net. Điều này nghĩa là thu nhập càng cao thì phần thu nhập vượt ngưỡng sẽ chịu thuế suất càng lớn. Phương pháp này giúp đảm bảo tính công bằng và điều tiết thu nhập trong xã hội. Tuy nhiên phần thu nhập vượt mức mới áp dụng thuế suất cao hơn. Phần thu nhập trong ngưỡng thấp hơn vẫn áp dụng thuế suất thấp tương ứng.

Công thức tính thuế TNCN:

Thu nhập tính thuế = Lương Gross – (BHXH + BHYT + BHTN) – Các khoản giảm trừ

Trong đó:

• BHXH, BHYT, BHTN: Các khoản bảo hiểm bắt buộc mà người lao động phải đóng. Chiếm tổng cộng 10,5% lương làm căn cứ đóng bảo hiểm.
• Giảm trừ gia cảnh: 11.000.000 VNĐ/tháng cho bản thân người lao động. Ngoài ra là 4.400.000 VNĐ/tháng cho mỗi người phụ thuộc.

Biểu thuế TNCN (lũy tiến từng phần):

Mức lương tối thiểu vùng (áp dụng từ ngày 01/07/2024)

Theo Nghị định 74/2024/NĐ-CP, Chính phủ đã điều chỉnh mức lương tối thiểu vùng. Đây là yếu tố sẽ tác động rất lớn đến cách tính lương Gross ra Net Thông qua đó giúp cho người dẫn đảm bảo mức sống tối thiểu. Cùng với đó tối ưu điều kiện lao động phù hợp với tình hình kinh tế – xã hội. Mức lương tối thiểu được phân theo vùng địa lý. Đồng thời áp dụng cho người lao động làm việc theo hợp đồng lao động.

Phân loại vùng áp dụng:

• Vùng I: Gồm Hà Nội, TP. Hồ Chí Minh và các khu vực có điều kiện phát triển kinh tế – xã hội cao.
• Vùng II: Các thành phố trực thuộc tỉnh và thị xã có tốc độ phát triển khá.
• Vùng III: Huyện thị thuộc tỉnh có điều kiện phát triển trung bình.
• Vùng IV: Khu vực nông thôn, vùng sâu vùng xa, nơi có điều kiện kinh tế thấp nhất.

Bảng mức lương tối thiểu vùng (áp dụng từ 01/07/2024):

Lưu ý quan trọng:

• Mức lương trên áp dụng cho lao động phổ thông, chưa qua đào tạo nghề.
• Một số người lao động đã qua đào tạo nghề hoặc có bằng cấp chuyên môn. Lúc này doanh nghiệp bắt buộc phải trả lương cao hơn. Thông thường sẽ phải lớn hơn tối thiểu 7% so với mức lương tối thiểu vùng tương ứng.

Cách tính lương Gross ra Net bằng các công cụ trên mạng

Cách chuyển từ lương Gross sang Net bằng TopCV

Để tính thu nhập thực lĩnh (lương Net) từ mức lương thỏa thuận (lương Gross) cho trường hợp lao động A có lương Gross là 15.000.000 bằng công cụ chuyển đổi lương Gross sang Net của TopCV, kế toán hoặc người lao động có thể thực hiện theo các bước sau:

• Bước 1: Truy cập trang công cụ quy đổi lương Gross sang Net trên nền tảng TopCV. Thực hiện truy cập tại địa chỉ: https://www.topcv.vn/tinh-luong-gross-net
• Bước 2: Tại giao diện công cụ, tiến hành điền thông tin theo các mục sau:
  • Thu nhập hàng tháng (1): Mức lương Gross theo hợp đồng lao động.
  • Số người phụ thuộc (2): Số lượng người đang được kê khai giảm trừ gia cảnh theo quy định.
  • Mức lương đóng bảo hiểm (3): Chọn mức lương dùng để tính các khoản bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp.
  • Vùng áp dụng (4): Lựa chọn đúng vùng địa lý theo nơi làm việc, căn cứ theo Nghị định về vùng lương tối thiểu.
• Bước 3: Chọn tùy chọn “Quy đổi từ GROSS sang NET” (5). Hệ thống sẽ tự động hiển thị mức lương Net (6). Ở đây tức là số tiền thực nhận hàng tháng của người lao động. Số tiền này đã tính sau khi trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc và thuế TNCN. Trong trường hợp của lao động A, mức lương Net được tính toán là 13.425.000 đồng.

Cách tính lương Gross ra Net bằng công cụ LuatVietnam

Tương tự như TopCV, trang LuatVietNam cũng cung cấp công cụ trực tuyến hỗ trợ cách tính lương Gross ra Net theo quy định mới nhất. Trong ví dụ này, chúng ta sẽ tính lương cho lao động A với lương Gross là 15.000.000

• Bước 1: Mở trình duyệt và truy cập vào đường dẫn chính thức của công cụ tính lương do LuatVietNam cung cấp. Thực hiện truy cập tại địa chỉ https://luatvietnam.vn/tinh-luong-gross-net.html
• Bước 2: Tích chọn mục “Áp dụng theo quy định mới nhất từ ngày 01/7/2023” (1). Thông qua đó đảm bảo tính chính xác theo chính sách pháp luật hiện hành.
• Bước 3: Điền đầy đủ các thông tin theo thứ tự sau:
  • Mức thu nhập hàng tháng (2): Lương Gross trước khi khấu trừ.
  • Mức lương đóng bảo hiểm (3): Thường là bằng với mức lương chính thức.
  • Vùng làm việc (4): Lựa chọn đúng vùng theo bảng phân vùng của Nhà nước.
  • Số người phụ thuộc (5): Khai báo số lượng người phụ thuộc hợp lệ để tính giảm trừ thuế TNCN.
• Bước 4: Chọn chức năng “Chuyển đổi từ GROSS sang NET” (6). Kết quả mức lương thực nhận (Net) sau khi trừ bảo hiểm và thuế sẽ hiển thị tại mục kết quả (7). Theo thông tin đã nhập, lao động A có mức lương Net được hệ thống tính là 13.425.000 đồng

Xem thêm:

• Thu nhập vãng lai dưới 2 triệu có phải kê khai thuế không?
• Phụ cấp tiền điện thoại có tính thuế TNCN không?

Trên đây là những điều cần biết về cách tính lương Gross ra Net chuẩn xác nhất. Cùng với đó là các yếu tố ảnh hưởng và cách sử dụng công cụ tính toán trên mạng. Để được tư vấn cụ thể, hãy liên hệ Kế toán ATS theo thông tin bên dưới

Công ty TNHH Đào Tạo Và Dịch Vụ Kế Toán ATS